ऑर्डर खातों में से पुनर्गठन
आउट ऑफ ऑर्डर उधार लेने के लिए अक्सर पुनर्गठन की आवश्यकता होती है, बशर्ते कि व्यावसायिक इकाई के संचालन को आर्थिक रूप से व्यवहार्य माना जाता है। रीस्ट्रक्चरिंग किसी मूल रूप से unviable यूनिट के लिए किसी भी मदद का नहीं हो सकता है। पुनर्गठन मानक और उप-मानक दोनों खातों में हो सकता है जहां वाणिज्यिक उत्पादन से पहले लागत / समय के कारण अस्थायी नकदी प्रवाह या तरलता की समस्या होती है, नकदी प्रवाह में बेमेल अस्थायी तरलता की कमी और अन्य बाहरी और आंतरिक कारकों के परिणामस्वरूप होती है।
पुनर्गठन उन खातों पर लागू होता है जो फिसलन के संकेत दिखा रहे हैं या एनपीए श्रेणी में खिसक गए हैं लेकिन व्यवहार्य बने हुए हैं। इस तरह के खातों में पुनर्गठन पर समय पर निर्णय मददगार होगा और बैंक खातों में बकाया राशि के पुनर्गठन पर अंतिम निर्णय लेने तक "संचालन पर पकड़" की अनुमति दे सकते हैं।
हालांकि, विलफुल डिफॉल्टर्स या उधारकर्ता की अखंडता का लेखा-जोखा संदेह से परे नहीं है, पुनर्गठन नहीं किया जाएगा। इस स्थिति में, शायद एक बैंक अग्रिम को वापस लेने और वसूली प्रक्रिया शुरू करने का निर्णय लेगा।
संचालन पर पकड़:
संचालन पर पकड़ अनिवार्य रूप से खाते में निरंतर संचालन का तात्पर्य है, जैसे कि विचलन में कमी की सीमा तक नए एलसीएस खोलना, भले ही विचलन पूरी तरह से साफ न हो, बैंक द्वारा खोला गया एलसी का रोलओवर, नकद क्रेडिट खाते में संचालन की अनुमति देता है, भले ही ब्याज / मजबूर हो। डेबिट क्लीयर नहीं हैं, ड्रॉइंग पावर में गिरावट आदि।
आम तौर पर परिचालन पर इस तरह की होल्डिंग को ओवर-डेट में कटौती की दिशा में खाते में सभी जमाओं के कम से कम 10-15% कहने की कटौती के साथ अनुमति दी जा सकती है। प्रत्येक रुपये की जमा राशि के विरुद्ध। 100 / - केवल रु। 80 / - या रु। 85 / - उधारकर्ता द्वारा वापस लेने की अनुमति दी जा सकती है। इसके अलावा, संचालन पर पकड़ से तात्पर्य है कि मौजूदा बकाया / जोखिम स्तर / विपथन के भीतर संचालन की अनुमति है।
एक इकाई के सामने आने वाली समस्याओं में से किसी एक के द्वारा किसी खाते का पुनर्गठन किया जा सकता है:
ए। उत्पादन में तकनीकी समस्याएं / संयंत्र का अस्थायी टूटना।
ख। मांग और आपूर्ति की स्थिति, मूल्य निर्धारण और बाजार के कारण वाणिज्यिक मजबूरियां।
सी। तकनीकी / पेशेवर कर्मचारियों को नियुक्त करने में देरी जैसे प्रबंधकीय अपर्याप्तता।
घ। आर्थिक कारक - सरकार की नीतियों में परिवर्तन के कारण प्रकृति में बाहरी।
ई। परियोजना के कार्यान्वयन में वित्तीय कारक जैसे तरलता की कमी, अप्रत्याशित भुगतान, बैंक वित्त को जारी करने में देरी आदि।
च। वाणिज्यिक उत्पादन शुरू करने में देरी।
उपरोक्त के अलावा, निम्नलिखित कारकों में से किसी के कारण अस्थायी नकदी प्रवाह का निष्कासन भी एक खाते के पुनर्गठन की आवश्यकता के परिणामस्वरूप हो सकता है:
ए। सरकार द्वारा अनुदान / अनुदान जारी नहीं करना;
ख। स्वयं के फंड / दीर्घकालिक फंड की अपर्याप्तता;
सी। प्राप्तियों पर ऋण में वृद्धि;
घ। व्यापार ऋण में कमी;
ई। कच्चे माल, अन्य इनपुट की कीमतों में तेजी;
च। तैयार माल की बिक्री मूल्य में कमी;
जी। हड़ताल के कारण उत्पादन में गड़बड़ी;
एच। बिजली कटौती, प्रमुख मरम्मत, आदि; तथा
मैं। थोक खरीद, अस्थायी मांग में कमी, परिवहन की अड़चन आदि के कारण आविष्कारों का संचय।
उपरोक्त कारणों में से किसी एक के लिए, उधारकर्ता ब्याज या किस्तों में सेवा देने या ऋण या बैंक गारंटी के पत्रों के तहत अपनी प्रतिबद्धताओं को पूरा करने की स्थिति में नहीं हो सकता है। इस महत्वपूर्ण मोड़ पर कुछ राहत और रियायतें प्रदान करना संभावित फिसलन से संभावित व्यवहार्य इकाइयों को बचाने के लिए इसे प्रस्तुत कर सकता है और ऐसी परिस्थितियों में, बकाया का पुनर्गठन आवश्यक हो जाता है।
पुनर्गठन में शामिल हो सकते हैं:
ए। ब्याज और किस्त दोनों के लिए सावधि ऋण खातों में रिकवरी शेड्यूल का पुनर्भरण।
ख। पुनर्खरीद के अधिकार के साथ या बिना ब्याज के छूट / रियायत।
सी। वर्किंग कैपिटल टर्म लोन (WCTL) और फंडेड इंटरेस्ट टर्म लोन (FITL) के रूप में कार्यशील पूंजी सुविधाओं / टर्म लोन की सुविधाओं में बिना सेवित ब्याज / विपथन को वित्तपोषित करना।
घ। वित्त पोषित और गैर-वित्त पोषित सीमाओं के लिए मार्जिन में कमी।
ई। प्रीसेल से पोस्ट-सेल और इसके विपरीत या वित्त पोषित से गैर-वित्त पोषित सीमाएं जैसे ओवरड्राफ्ट या कैश क्रेडिट सुविधा की सीमाओं का पुन: उपयोग नियंत्रण रेखा सीमा में परिवर्तित हो जाता है।
च। कार्यशील पूंजी की आवश्यकता और अन्य ऋण सुविधाओं का पुनर्मूल्यांकन।
खाते का एक उदाहरण, जब क्रम में होता है, और बाहर के क्रम की स्थिति में खिसकने के लिए पुनर्गठन खाते के साथ एक साथ पुनर्गठन के लिए नीचे दिया जाता है:
चार्ट I :
ड्रॉइंग पावर / ड्रॉइंग लिमिट = स्टॉक्स / बुक डेट का मान घटाकर मार्जिन निर्धारित किया गया।
उपरोक्त क्रेडिट सुविधाओं से जुड़ी शर्तें:
1) छह महीने से अधिक पुराने पुस्तक ऋणों के विरुद्ध कोई आरेखण शक्ति नहीं।
2) टी / एल किस्त- कमीशन के बाद छठे महीने से शुरू होने वाली 50 मासिक किस्तें। आवेशित होने पर ब्याज देना।
3) एल / सी बिल- कैश क्रेडिट खाते में डेबिट करके नियत तारीख पर सेवानिवृत्त होना।
4) गारंटी का आह्वान, यदि कोई हो - तुरंत नकद क्रेडिट खाते के डेबिट में भुगतान किया जाएगा।
5) ड्रॉइंग पावर / ड्रॉइंग लिमिट की गणना के लिए मासिक आधार पर जमा किए जाने वाले स्टॉक / बुक लोन स्टेटमेंट।
पिछले एक वर्ष के दौरान यूनिट का संचालन सुचारू नहीं था और नकदी प्रवाह और तरलता की समस्या के कारण कुछ अड़चनों का सामना करना पड़ा।
खाते की स्थिति निम्नानुसार हो गई:
टर्म लोन की किस्तों का भुगतान आठ महीने के लिए शेड्यूल के अनुसार किया गया था। दो महीने के लिए, किस्तों को स्टॉक के खिलाफ नकद क्रेडिट खाते में डेबिट किया गया था लेकिन उधारकर्ता द्वारा भुगतान नहीं किया गया था और पिछले दो महीनों की किश्तें टर्म लोन खाते में ही शेष हैं क्योंकि उसी को पुनर्प्राप्त करने के लिए कोई आय नहीं थी।
एल / सी बिल रु। 1 मिलियन नकद क्रेडिट खाते के डेबिट में भुगतान और भुगतान किया गया।
बैंक गारंटी रु। 700000 / - का भुगतान किया और नकद क्रेडिट खाते के डेबिट में भुगतान किया।
एक चिंताजनक स्थिति में, उधारकर्ता के सभी वित्तीय लेनदेन नकद क्रेडिट (ओवरड्राफ्ट) खाते से गुजरते हैं।
इस प्रकार, नकद क्रेडिट खाते में बकाया शामिल हैं:
क) टी / एल कुल जमा रुपये की दो किस्तें। 20 लाख।
b) रु। में विभाजित एल / सी बिल। एक अरब।
ग) बैंक गारंटी रु। 700, 000 / -।
डी) टी / एल पर ब्याज, पुस्तक ऋण के खिलाफ नकद क्रेडिट और दो महीने के लिए नकद क्रेडिट (स्टॉक) खाते में रुपये एकत्र करना। 26.66 मिलियन।
उधारी इकाई की नकदी प्रवाह पीढ़ी कैश क्रेडिट (स्टॉक्स) खाते में उपरोक्त डेबिट / बोझ को बनाए नहीं रख सकी और इसके परिणामस्वरूप कार्यशील पूंजी में कमी आई और फलस्वरूप उत्पादन स्तर सिकुड़ गया और बिक्री कारोबार घट गया।
हालांकि खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत नहीं किया गया है, यह स्पष्ट था कि संचालन का वर्तमान स्तर (उत्पादन, बिक्री आदि) ऋणों का बोझ नहीं उठा सकता है। यह स्थिति इकाई के कामकाज के बिगड़ने के कारणों की जांच करने के लिए बुलाती है और इकाई के संचालन का एक विस्तृत व्यवहार्यता अध्ययन करती है। आर्थिक व्यवहार्यता का अध्ययन बैंक द्वारा या किसी बाहरी सलाहकार द्वारा किया जा सकता है।
स्वोट अनालिसिस:
ऋण के पुनर्गठन के लिए एक पैकेज पर केवल तभी विचार किया जा सकता है जब यूनिट के संचालन को कम से कम अगले छह / सात वर्षों के लिए आर्थिक रूप से व्यवहार्य पाया जाए। पहले चरण के रूप में, खाते में आउट-ऑफ-ऑर्डर स्थिति निर्धारित करें।
चार्ट II में बकाया राशि से इसे निम्नानुसार आंका जा सकता है:
इस स्तर पर, यूनिट के प्रमोटर्स के साथ प्रमोटरों द्वारा फंड के नए इंडक्शन की मात्रा का पता लगाने के लिए बातचीत शुरू की जानी चाहिए। यह अपने स्वयं के निधियों में और / या अधिशेष / अप्रयुक्त संपत्ति के निपटान के द्वारा हो सकता है, यदि कोई हो। धन का एक हिस्सा भावी पीढ़ी के लाभ से वापस आ जाएगा।
अनुमानित बिक्री कारोबार के एक विशेष स्तर के आधार पर कार्यशील पूंजी की आवश्यकता का एक ताजा मूल्यांकन किया जाना है। यदि कार्यशील पूंजी की आवश्यकता में बहुत अधिक परिवर्तन नहीं हुआ है, तो रु। नकद क्रेडिट खाते से 275 मिलियन यूनिट के संचालन के लिए आवश्यक कार्यशील पूंजी जारी करेगा।
रुपये की नक्काशीदार राशि। 275 मिलियन, रुपये के लिए टी / एल में ऑर्डर की स्थिति से बाहर। 20 मिलियन और भविष्य एल / सी रुपये के बिल। 20 मिलियन का पुनर्गठन किया जा सकता है:
उपरोक्त समायोजन के बाद खाते की पुनर्गठन स्थिति निम्नानुसार होगी:
बैंक निम्नलिखित नियमों और शर्तों के अधीन उपरोक्त सुविधाओं को अनुमोदित कर सकता है:
क) बैंक की स्वीकृति के बिना कोई पूंजीगत व्यय नहीं।
बी) असुरक्षित ऋण को बैंक की सहमति के बिना प्रवर्तकों द्वारा वापस नहीं लिया जाएगा।
ग) एफआईटीएल पर कोई और ब्याज नहीं लिया जाएगा।
घ) प्रवर्तकों द्वारा असुरक्षित ऋण पर कोई ब्याज देय नहीं है।
ई) WCTL और डिमांड लोन पर ब्याज बैंक के PLR से 2% कम लगेगा।
च) रुपये की मासिक किस्त द्वारा FITL का भुगतान करने के लिए उधारकर्ता। इस पैकेज के कार्यान्वयन के छठे महीने से 2 मिलियन या संचालन का स्थिरीकरण, जो भी पहले हो।
छ) कार्यशील पूंजी सावधि ऋण (WCTL) रुपये की मासिक किस्त द्वारा चुकाया जाना। इस पुनर्गठन पैकेज के कार्यान्वयन के बाद 12 वें महीने से शुरू होने वाले 81 महीनों में 3 मिलियन।
एच) रुपये की मासिक किस्त द्वारा चुकाया जाने वाला ऋण। इस पैकेज के कार्यान्वयन के 18 वें महीने से 1.5 मिलियन की शुरुआत।
i) बैंक के पास पुनर्मूल्यांकन का अधिकार है और उधारकर्ता को इस संबंध में आवश्यक उपक्रम देना है। इसके लिए बैंक द्वारा किए गए बलिदानों की भरपाई करना आवश्यक है।
j) उधारकर्ता को FITL, WCTL और डिमांड लोन के लिए आवश्यक सुरक्षा दस्तावेजों को निष्पादित करना होगा।
k) खाते की हमेशा की तरह एक वर्ष के बाद समीक्षा की जाएगी।
