बैंकों द्वारा अपनाई जाने वाली प्रूडेंशियल और प्रोविजनिंग नॉर्म्स

इस लेख में हम बैंकों द्वारा अपनाए गए विवेकपूर्ण और प्रावधान मानदंडों के बारे में चर्चा करेंगे।

परंपरागत रूप से, दुनिया भर के बैंक 'Accrual Basis' पर ऋण और अग्रिमों से आय बुक करते थे, न कि नकद आधार पर। बैंक समय-समय पर ऋण खातों पर ब्याज ले रहे थे और इस राशि को कमाई के रूप में बुक किया था, भले ही इस तथ्य के बावजूद कि राशि उधारकर्ता द्वारा भुगतान की गई थी या नहीं। उधार लेने वाले खाते के ख़राब होने के बाद भी, अधिकारियों द्वारा इसे बंद करने का निर्णय लेने तक बैंक ब्याज लेते रहे।

अनियमित या चिपचिपा खातों का वर्गीकरण व्यक्तिपरक विवेचन पर किया गया था, न कि किसी वस्तुगत मानदंड के आधार पर। खराब ऋणों के लिए प्रावधान के मानदंड भी अच्छी तरह से परिभाषित नहीं किए गए थे। नतीजतन, एक बैंकिंग संगठन की वास्तविक ताकत का आकलन करना मुश्किल था, इसकी बैलेंस शीट और लाभ और हानि खाते के विश्लेषण से। प्रकटीकरण और कॉर्पोरेट प्रशासन के लिए उपयुक्त मानदंडों की अनुपस्थिति में, वाणिज्यिक बैंकों की बैलेंस शीट उन मुद्दों को छिपाएगी जो अन्यथा बड़े पैमाने पर जमाकर्ताओं और अन्य व्यापारिक समुदाय के विश्वास को हिला सकते थे।

नब्बे के दशक के आरंभ में, वाणिज्यिक बैंकों ने आय मान्यता, परिसंपत्ति वर्गीकरण और प्रावधान के लिए विवेकपूर्ण मानदंडों को अपनाया। तदनुसार, यह बैंकिंग समुदाय द्वारा स्वीकार किया गया था कि एक उधार खाते में लगाए गए ब्याज की आय केवल वसूली के अपने रिकॉर्ड के आधार पर या उधारकर्ता द्वारा वास्तविक भुगतान पर मान्यता प्राप्त होगी।

इस प्रकार, रिकवरी के रिकॉर्ड के आधार पर आय की मान्यता का एक उद्देश्य नीति बैंकों द्वारा अपनाया गया था। इसी तरह, बैंकों की परिसंपत्तियों का वर्गीकरण वस्तुनिष्ठ मानदंडों के आधार पर किया जाना था जो मानदंडों का एक समान और सुसंगत अनुप्रयोग सुनिश्चित करेगा। इसके अलावा, खराब ऋण के लिए प्रावधान संपत्ति के वर्गीकरण और उस अवधि की लंबाई पर आधारित होगा जिसके लिए परिसंपत्ति ने बैंक के लिए कमाई बंद कर दी है।

विवेकपूर्ण मानदंड:

एक बैंक की ऋण संपत्ति को एक मानक संपत्ति के रूप में माना जाता है जब तक कि उधारकर्ता ब्याज, किश्तों और अन्य शुल्कों का भुगतान कर रहा होता है, जब उसके खाते में डेबिट किया जाता है। बैंक को ऐसे भुगतान करने के लिए आमतौर पर 30 दिनों की अवधि उधारकर्ता को दी जाती है। यदि उधारकर्ता चार्जिंग के डेटा से 30 दिनों के भीतर खाते का भुगतान या सेवा करने में विफल रहता है, तो उधारकर्ता खाते को अनियमित / आउट ऑफ ऑर्डर कहा जाता है।

90 दिनों तक लगातार अनियमित रहने वाले खाते को उप-मानक / गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) के रूप में वर्गीकृत किया गया है। इस प्रकार, बैंकों के लिए विवेकपूर्ण मानदंडों पर अंतर्राष्ट्रीय प्रथाओं के अनुरूप, एक परिसंपत्ति को गैर-निष्पादन के रूप में परिभाषित किया जाता है जब वह बैंक के लिए आय उत्पन्न करना बंद कर देता है। सुरक्षा की उपलब्धता कभी भी यह तय करने की कसौटी नहीं है कि ऋण परिसंपत्ति प्रदर्शन कर रही है या गैर-निष्पादित।

इस प्रकार, गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) एक ऋण या अग्रिम है जहां:

(i) सावधि ऋण के संबंध में 90 दिनों से अधिक की अवधि के लिए मूल शेष की अतिदेय की ब्याज और / या किस्त;

(ii) बिल खरीदे जाने और छूट के मामले में 90 दिनों से अधिक की अवधि के लिए अतिदेय रहता है;

(iii) जब अग्रिम को ओवरड्राफ्ट / कैश क्रेडिट के रूप में वितरित किया जाता है और खाता 90 दिनों से अधिक समय तक ऑर्डर से बाहर रहता है। ओवरड्राफ्ट / कैश क्रेडिट खाते को आदेश से बाहर माना जाता है, जब बकाया राशि स्वीकृत सीमा / ड्राइंग पावर से अधिक रहती है।

यदि 90 दिनों या उससे अधिक की अवधि के लिए खाते में लगातार कोई क्रेडिट नहीं है या पिछले 90 दिनों की अवधि के दौरान डेबिट किए गए ब्याज को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं हैं, तो खाते को ऑर्डर से बाहर माना जाएगा। ड्राइंग पावर की गणना के लिए 90 दिनों के लिए इन्वेंट्री और प्राप्य स्टेटमेंट न जमा करना भी खाते को ऑर्डर से बाहर कर देगा।

विवेकपूर्ण मानदंडों के संदर्भ में, एक अतिदेय राशि का अर्थ है किसी भी क्रेडिट सुविधा के तहत बैंक के पास कोई राशि, जिसका भुगतान बैंक द्वारा तय की गई तारीख को उधारकर्ता द्वारा नहीं किया जाता है। इसके अलावा, किसी ग्राहक से क्रेडिट कार्ड, डेबिट खाते के डेबिट आदि के उपयोग के लिए प्राप्त की जाने वाली राशि, और यदि वह 90 दिनों से अधिक की अवधि तक बनी रहती है, तो उसे एनपीए भी माना जाता है।

आदर्श रूप से, एक बैंक के पास अपनी सभी परिसंपत्तियां हर समय प्रदर्शन करने वाली होनी चाहिए और कोई भी गैर-निष्पादित परिसंपत्ति नहीं होनी चाहिए। लेकिन शून्य-एनपीए स्तर को बनाए रखना बेहद मुश्किल है। किसी भी अन्य व्यावसायिक गतिविधि की तरह, बैंकिंग व्यवसाय भी अपनी संपत्ति (क्रेडिट) पोर्टफोलियो में एनपीए का एक निश्चित प्रतिशत देखता है। हालांकि, बैंक हमेशा एनपीए के स्तर को शून्य या नंगे न्यूनतम रखने का प्रयास करते हैं। यह बैंक में एक संरचित एनपीए प्रबंधन द्वारा किया जाता है।

एनपीए प्रबंधन:

किसी परिसंपत्ति के गैर-निष्पादित होने के तुरंत बाद, इसे सबस्टैंडर्ड और उसके बाद वर्गीकृत किया जाता है, एनपीए की अवधि और सुरक्षा के वास्तविक मूल्य के आधार पर, संपत्ति को आगे संदिग्ध या हानि के रूप में डाउनग्रेड किया जाता है। उधारकर्ता द्वारा दी गई सुरक्षा के किसी भी वास्तविक मूल्य की अनुपस्थिति सीधे नुकसान परिसंपत्ति के रूप में संपत्ति प्रदान करेगी।

यह आवश्यक नहीं है कि प्रत्येक एनपीए एक हानि परिसंपत्ति बनने से पहले उप-मानक और संदिग्ध जैसे सभी चरणों से गुजरना चाहिए। यदि सुरक्षा के मूल्य में कटाव ऋण खाते में बकाया राशि का 90% से अधिक है, तो खाते को सीधे नुकसान परिसंपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाना चाहिए।

एनपीए प्रबंधन समारोह में शामिल हैं:

(i) स्लिपेज की रोकथाम;

(ii) परिसंपत्ति के अपचयन के बाद उसका उन्नयन; तथा

(iii) वसूली प्रक्रिया की शुरूआत जो वास्तविक वसूली में परिणत होती है।

एनपीए का प्रबंधन एक उधार खाते की स्लिपेज की रोकथाम और परिसंपत्ति को लगातार मानक श्रेणी में रखने के साथ शुरू होता है। यह ऋण खातों की पर्याप्त और निर्बाध निगरानी और ब्याज और किस्तों की वसूली के रूप में किया जा सकता है, जब वे देय होते हैं।

एनपीए के प्रबंधन के लिए बड़े पैमाने पर फिसलन से बचना बहुत महत्वपूर्ण है। इस उद्देश्य को पूरा करने के लिए, बैंक के पास साउंड क्रेडिट मूल्यांकन प्रणाली होनी चाहिए। क्रेडिट मूल्यांकन के लिए उचित कौशल और विशेषज्ञता वाले क्रेडिट विभाग में कार्मिक होने चाहिए। उधारकर्ता की उचित जांच और प्रवेश स्तर पर उसका व्यवसाय बाद में फिसलन को रोकने में बहुत महत्वपूर्ण भूमिका निभाता है।

खाते की आवधिक समीक्षा पूरी गंभीरता के साथ की जानी चाहिए। संवितरण और संवितरण के चरणों के दौरान क्रेडिट निगरानी पूर्व-संवितरण पर प्रभावी होनी चाहिए। प्रारंभिक चेतावनी संकेतों को समय पर पहचानने की आवश्यकता है और समय की हानि के बिना आवश्यक सुधारात्मक कदम उठाए जाने हैं। उधारकर्ताओं द्वारा भुगतानों के पुनर्गठन / पुन: चरणबद्ध करने का कार्य एनपीए श्रेणी में खातों के फिसलने से पहले किया जाना है, बशर्ते कि उधार लेने वाली इकाई की गतिविधियों को आर्थिक रूप से व्यवहार्य माना जाए।

जब स्लिपेज को रोका नहीं जा सकता है और उधार खाता एनपीए श्रेणी में फिसल जाता है, तो बकाया राशि को पुनर्प्राप्त करने के लिए प्रयास किया जाना चाहिए, यदि आवश्यक हो, तो पुनर्गठन / पुन: चरणबद्ध तरीके से, जितनी जल्दी हो सके और खाते को मानक श्रेणी में नवीनीकृत करने के लिए निर्धारित के अनुरूप अपग्रेड करें। मानदंडों।

उप-मानक या संदिग्ध खाते के उन्नयन से एनपीए की मात्रा तुरंत कम हो जाएगी और परिसंपत्ति एक बार फिर आय का प्रदर्शन या उत्पादन शुरू कर देगी। कभी-कभी, बैंक एक एनपीए खाते में एक पुनर्वास पैकेज तैयार करते हैं, जहां व्यावसायिक गतिविधि बीमार हो गई है, लेकिन आर्थिक रूप से व्यवहार्य बनी हुई है।

यदि यूनिट की व्यावसायिक गतिविधि की व्यवहार्यता संदेह से परे स्थापित की जा सकती है, तो बैंक एक पैकेज तैयार कर सकते हैं, जिसके तहत उधार लेने वाली इकाई के मौजूदा बकायों का पुनर्गठन किया जाता है या समय की एक लंबी अवधि में पुनर्भुगतान के लिए फिर से चरणबद्ध किया जाता है। इसकी शुरुआत हुई।

पैकेज के अनुसार, बैंक अतिरिक्त ऋण भी वितरित करते हैं या उधार लेने वाली इकाई पर आगे एक्सपोज़र लेते हैं। यह योजना ब्याज और अन्य शुल्कों की दर में कई रियायतें देने और यहां तक कि पूर्व में लगाए गए कुछ ब्याज की माफी भी दे सकती है। इस पैकेज को आम तौर पर पुनर्वास पैकेज के रूप में जाना जाता है।

जहां एक ऋण परिसंपत्ति नियंत्रण से परे बिगड़ा है और अप-ग्रेडेशन के लिए शायद ही कोई गुंजाइश है, यह वसूली कार्रवाई की शुरुआत के लिए चिह्नित है। बैंक को उधारकर्ता से बकाया राशि की अग्रिम और मांग को चुकाने की आवश्यकता होती है। यदि उधारकर्ता पुनर्भुगतान के साथ आने में विफल रहता है, तो बैंक को देश में कानून के प्रावधानों के अनुसार प्रतिभूतियों का निपटान करके या तो मुकदमा दायर करने या बकाए की वसूली के लिए आवश्यक कार्रवाई करनी पड़ती है।

कई बार बकाया राशि की वसूली के लिए मुकदमा दायर करने के बजाय, जो समय के साथ खर्च होता है, बैंक डिफॉल्ट करने वाले कर्जदार के साथ समझौता करना पसंद करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप वसूली खर्चों में बचत होती है। मुकदमा दायर करने के बाद भी, बैंक और उधारकर्ता अदालत से बाहर निकलने का विकल्प चुन सकते हैं और अदालत से सहमति डिक्री के लिए फाइल कर सकते हैं।

ऐसी स्थिति में जब सुरक्षा का कोई वास्तविक मूल्य नहीं होता है और उधारकर्ता और / या गारंटर के पास न तो कोई आय होती है और न ही कोई व्यक्तिगत संपत्ति बैंक द्वारा संलग्न की जाती है, तो बकाया लिखने के अलावा और कोई विकल्प नहीं होगा।

प्रावधान:

विवेकपूर्ण मानदंडों की अंतर्राष्ट्रीय प्रथाएं लाभ का एक हिस्सा निर्धारित करके गैर-निष्पादित आस्तियों की मात्रा का निर्धारित प्रतिशत प्रदान करने का आह्वान करती हैं। इस राशि को गैर-निष्पादित आस्तियों के लिए प्रावधान कहा जाता है। प्रावधान बैंक की बैलेंस शीट को ताकत देता है और इसे बैंक के किसी भी असफलता की स्थिति में नुकसान का सामना करने के लिए सक्षम बनाता है ताकि एक उधार खाते में बकाया राशि का एहसास हो सके।

एनपीए को आम तौर पर या तो सकल एनपीए या नेट एनपीए के रूप में संदर्भित किया जाता है। सकल एनपीए बैंक के कुल ऋण का कुल एनपीए का प्रतिशत है और शुद्ध एनपीए कुल अग्रिमों के प्रावधानों के कुल एनपीए शुद्ध का प्रतिशत है। वैश्विक स्तर पर बैंकों के एनपीए स्तर की तुलना शुद्ध एनपीए के आधार पर की जाती है। शुद्ध एनपीए का स्तर कम, मजबूत बैंक का क्रेडिट पोर्टफोलियो है।

प्रूडेंशियल नॉर्म्स पर RBI के दिशानिर्देश:

बैंकों को अंतरराष्ट्रीय प्रथाओं और विवेकपूर्ण मानदंडों के संदर्भ में अग्रिम खातों को वर्गीकृत करना आवश्यक है।

गैर-निष्पादित आस्तियों के संबंध में मौजूदा RBI दिशानिर्देश नीचे दिए गए हैं:

गैर-निष्पादित आस्तियां:

एक परिसंपत्ति, एक पट्टे पर दी गई संपत्ति सहित, गैर-निष्पादित हो जाती है जब यह बैंक के लिए आय उत्पन्न करना बंद कर देती है।

गैर-निष्पादित परिसंपत्ति (एनपीए) एक ऋण या अग्रिम है जहां:

(i) मूलधन का ब्याज और / या किस्त एक टर्म लोन के संबंध में 90 दिनों से अधिक की अवधि के लिए अतिदेय रहता है।

(ii) खाता 90 दिनों से अधिक समय तक ओवरड्राफ्ट / कैश क्रेडिट (OD / CC) के संबंध में 'आदेश से बाहर' रहता है।

(iii) बिल खरीदे जाने और छूट के मामले में 90 दिनों से अधिक की अवधि के लिए बिल अतिदेय रहता है।

(iv) कृषि फसल ऋणों के लिए, लघु अवधि की फसलों के लिए दो फसल सीजन के लिए मूलधन या ब्याज की किस्त अतिदेय रहती है।

(v) कृषि ऋण के तहत लंबी अवधि की फसलों के लिए एक फसल के मौसम के लिए मूलधन या ब्याज की किश्त अतिदेय रहती है।

बैंकों को किसी खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत करना चाहिए, यदि किसी तिमाही के दौरान लगाए गए ब्याज को तिमाही के अंत से 90 दिनों के भीतर पूरी तरह से सेवित नहीं किया जाता है।

'आदेश से बाहर' की स्थिति:

यदि बकाया राशि स्वीकृत सीमा / आहरण शक्ति से अधिक है, तो एक खाते को 'ऑर्डर ऑफ आउट' माना जाना चाहिए। ऐसे मामलों में जहां प्रिंसिपल ऑपरेटिंग अकाउंट में बकाया राशि स्वीकृत सीमा / ड्राइंग पावर से कम है, लेकिन बैलेंस शीट की तारीख के अनुसार 90 दिनों तक लगातार कोई क्रेडिट नहीं मिलता है या डेबिट के दौरान ब्याज को कवर करने के लिए क्रेडिट पर्याप्त नहीं हैं। उसी अवधि में, इन खातों को 'ऑर्डर ऑफ आउट' माना जाना चाहिए।

अतिदेय:

किसी भी क्रेडिट सुविधा के तहत बैंक के कारण कोई भी राशि 'अतिदेय' होती है अगर इसका भुगतान बैंक द्वारा तय की गई तारीख पर नहीं किया जाता है।

आय मान्यता:

आय मान्यता नीति:

बैंकों के पास रिकवरी के रिकॉर्ड के आधार पर आय मान्यता की एक उद्देश्यपूर्ण नीति होनी चाहिए। अंतरराष्ट्रीय स्तर पर, नॉन-परफॉर्मिंग एसेट्स (एनपीए) से आय एक आधार पर मान्यता प्राप्त नहीं है, लेकिन आय के रूप में तभी बुक की जाती है जब यह वास्तव में प्राप्त होती है। इसलिए, बैंकों को किसी एनपीए पर ब्याज और आय खाता ब्याज नहीं लेना चाहिए।

हालांकि, सावधि जमा, एनएससी, आईवीपी, केवीपी और जीवन नीतियों के खिलाफ अग्रिमों पर ब्याज नियत तारीख पर आय खाते में ले जाया जा सकता है, बशर्ते कि लगाए गए ब्याज को कवर करने के लिए पर्याप्त मार्जिन खातों में उपलब्ध हो।

बैंकों द्वारा पुनर्भुगतान या बकाया ऋणों के पुनर्निर्धारण के परिणामस्वरूप अर्जित शुल्क और कमीशन को ऋण की पुनर्-वार्ता या पुनर्निर्धारित विस्तार द्वारा कवर की गई अवधि के दौरान एक आकस्मिक आधार पर मान्यता दी जानी चाहिए।

यदि सरकार की गारंटी एनपीए बन जाती है, तो ऐसे एडवांस पर ब्याज तब तक आयकर खाते में नहीं लिया जाना चाहिए, जब तक कि ब्याज की वसूली न हो जाए।

आय का उलटा:

यदि कोई अग्रिम, जिसमें खरीदे गए और रियायती बिल शामिल हैं, एनपीए बन जाता है, किसी भी वर्ष के अंत में, पिछले वर्षों में आय खाते में जमा किए गए और जमा किए गए पूरे ब्याज को वापस ले लिया जाना चाहिए और ब्याज सस्पेंस खाते में रखा जाना चाहिए या यदि उपलब्ध नहीं है तो एहसास हुआ। यह सरकार के गारंटीकृत खातों पर भी लागू होगा।

एनपीए के संबंध में, फीस, कमीशन और इसी तरह की आय जो अर्जित की गई है, उसे वर्तमान अवधि में अर्जित करना बंद कर देना चाहिए और यदि अनियंत्रित हो तो पिछले अवधियों के संबंध में उलट या प्रदान किया जाना चाहिए।

लीज़्ड एसेट्स:

पट्टे पर दी गई परिसंपत्ति पर वित्त आय का वित्त प्रभार घटक जो अर्जित किया गया है और परिसंपत्ति गैर-निष्पादित होने से पहले आय खाते में जमा किया गया था, और असत्यापित बने रहना चाहिए या तो उसे उलट दिया जाना चाहिए या वर्तमान लेखांकन अवधि में प्रदान किया जाना चाहिए।

एनपीए में रिकवरी का विनियोग:

एनपीए पर प्राप्त ब्याज को आय खाते में ले जाया जा सकता है, बशर्ते कि ब्याज के प्रति खातों में क्रेडिट संबंधित उधारकर्ता को स्वीकृत ताजा / अतिरिक्त क्रेडिट सुविधाओं से बाहर न हो।

मूलधन या ब्याज के लिए एनपीए में वसूली के विनियोजन के उद्देश्य से बैंक और उधारकर्ता के बीच एक स्पष्ट समझौते की अनुपस्थिति में, बैंकों को एक लेखा सिद्धांत को अपनाना चाहिए और एक समान और सुसंगत तरीके से वसूली के विनियोग के अधिकार का प्रयोग करना चाहिए।

एनपीए स्तर की गणना:

बैंकों को सकल अग्रिमों और सकल एनपीए से निम्नलिखित मदों को क्रमशः नेट एडवांस और नेट एनपीए में आने के लिए घटा देना चाहिए:

(i) इंटरेस्ट सस्पेंस अकाउंट में बैलेंस

(ii) डीआईसीजीसी / ईसीजीसी के दावे प्राप्त और रखे गए, लंबित समायोजन

(iii) आंशिक भुगतान प्राप्त हुआ और सस्पेंस खाते में रखा गया और

(iv) आयोजित कुल प्रावधान (तकनीकी लेखन की मात्रा को छोड़कर और मानक परिसंपत्तियों पर प्रावधान)

इस प्रयोजन के लिए, सकल अग्रिमों की राशि, सभी बकाया ऋणों और अग्रिमों सहित तकनीकी राइट ऑफ की राशि को बाहर करना चाहिए; अग्रिमों के लिए जिसमें पुनर्वित्त का लाभ उठाया गया है, लेकिन पुनर्निर्देशित बिलों की राशि को छोड़कर। सकल और शुद्ध एनपीए का स्तर क्रमशः सकल और शुद्ध एनपीए की मात्रा को सकल और शुद्ध अग्रिमों द्वारा विभाजित किया जाएगा, जो क्रमशः ऊपर, गणना की गई है।

एसेट वर्गीकरण:

एनपीए की श्रेणियाँ :

बैंकों को गैर-निष्पादित आस्तियों को आगे की तीन श्रेणियों में वर्गीकृत करने की आवश्यकता है, इस अवधि के आधार पर, जिनके लिए परिसंपत्ति गैर-निष्पादित और शेष की देयता बनी हुई है:

(i) सब-स्टैंडर्ड एसेट्स

(ii) संदेहपूर्ण संपत्ति और

(iii) लॉस एसेट्स

(i) सब-स्टैंडर्ड एसेट्स:

एक उप-मानक संपत्ति वह होगी जो 12 महीने से कम या उसके बराबर की अवधि के लिए एनपीए बनी रहे। ऐसे मामलों में, उधारकर्ता / गारंटर का वर्तमान निवल मूल्य या आरोपित सुरक्षा का वर्तमान बाजार मूल्य पूर्ण रूप से बैंकों को बकाया की वसूली सुनिश्चित करने के लिए पर्याप्त नहीं है। दूसरे शब्दों में, इस तरह की परिसंपत्ति में अच्छी तरह से परिभाषित क्रेडिट कमजोरियां होंगी जो ऋण के परिसमापन को खतरे में डालती हैं और इस संभावना की विशेषता है कि बैंक कुछ नुकसान को बनाए रखेंगे, अगर कमियों को ठीक नहीं किया जाता है।

(ii) संदिग्ध संपत्ति:

एक संपत्ति को संदिग्ध के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा यदि वह 12 महीने की अवधि के लिए घटिया श्रेणी में बनी हुई है। संदिग्ध के रूप में वर्गीकृत ऋण में संपत्ति में निहित सभी कमजोरियां होती हैं, जिन्हें घटिया के रूप में वर्गीकृत किया गया था, साथ ही यह भी कहा कि कमजोरियां एक अग्रिम खाते में बाहर खड़े होने का अहसास कराती हैं जो अत्यधिक संदिग्ध और असंभव हैं।

(iii) हानि संपत्ति:

हानि परिसंपत्ति वह है जहां बैंक या आंतरिक या बाहरी लेखा परीक्षकों या आरबीआई निरीक्षकों द्वारा नुकसान की पहचान की गई है, लेकिन पूरी तरह से राशि नहीं लिखी गई है। दूसरे शब्दों में, इस तरह की संपत्ति को अयोग्य माना जाता है और इतने कम मूल्य का कि बैंक योग्य संपत्ति के रूप में इसकी निरंतरता पर वारंट नहीं होता है, हालांकि कुछ अवशिष्ट निस्तारण या पुनर्प्राप्ति मूल्य हो सकता है।

आस्तियों के वर्गीकरण के लिए दिशानिर्देश:

मोटे तौर पर, उपरोक्त श्रेणियों में परिसंपत्तियों का वर्गीकरण अच्छी तरह से परिभाषित क्रेडिट कमजोरियों की डिग्री और बकाया की प्राप्ति के लिए संपार्श्विक सुरक्षा पर निर्भरता की सीमा को ध्यान में रखते हुए किया जाना चाहिए।

बैंकों को एनपीए की पहचान में देरी करने या स्थगित करने की प्रवृत्ति को खत्म करने के लिए उपयुक्त आंतरिक प्रणाली स्थापित करने की आवश्यकता होती है, विशेषकर उच्च मूल्य खातों के संबंध में।

उधारकर्ता / गारंटर की सुरक्षा / नेट वर्थ की उपलब्धता:

उधारकर्ता / गारंटर की सुरक्षा या निवल मूल्य की उपलब्धता को एनपीए या अन्यथा के रूप में अग्रिम मानने के उद्देश्य से ध्यान में नहीं लिया जाना चाहिए, क्योंकि आय मान्यता वसूली के रिकॉर्ड पर आधारित है।

अस्थायी कमी वाले खाते:

एनपीए के रूप में एक परिसंपत्ति का वर्गीकरण वसूली के रिकॉर्ड के आधार पर होना चाहिए। बैंक को अग्रिम खाते को एनपीए के रूप में वर्गीकृत नहीं करना चाहिए क्योंकि केवल कुछ कमियों के अस्तित्व के कारण है जो प्रकृति में अस्थायी हैं जैसे कि नवीनतम उपलब्ध स्टॉक विवरण के आधार पर पर्याप्त ड्राइंग शक्ति की अनुपलब्धता, शेष राशि अस्थायी रूप से सीमा से अधिक बकाया, गैर-प्रस्तुत करना स्टॉक स्टेटमेंट और नियत तारीख पर सीमा का गैर-नवीकरण, आदि।

ऐसी कमियों वाले खातों के वर्गीकरण के मामले में, बैंकों को निम्नलिखित दिशानिर्देशों का पालन करना होगा:

(i) बैंकों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि कार्यशील पूंजी खातों में आरेखण को वर्तमान परिसंपत्तियों की पर्याप्तता से कवर किया जाता है, क्योंकि वर्तमान संपत्ति पहले संकट के समय में विनियोजित होती है। स्टॉक स्टेटमेंट के आधार पर आरेखण शक्ति का आगमन आवश्यक है। हालांकि, बड़े उधारकर्ताओं की कठिनाइयों को देखते हुए, ड्राइंग पावर निर्धारित करने के लिए बैंकों द्वारा जारी किए गए स्टॉक स्टेटमेंट तीन महीने से अधिक पुराने नहीं होने चाहिए। अन्यथा खाते को अनियमित करार दिया जाएगा।

एक कार्यशील पूंजी उधार खाता, एनपीए बन जाएगा यदि 90 दिनों की निरंतर अवधि के लिए इस तरह के अनियमित चित्र (खाते में संचालन के रूप में जाना जाता है) की अनुमति दी जाती है, भले ही इकाई काम कर रही हो या उधारकर्ता की वित्तीय स्थिति संतोषजनक हो,

(ii) नियमित और तदर्थ ऋण सीमा की समीक्षा की जानी चाहिए / नियत तिथि / तदर्थ स्वीकृति की तारीख से तीन महीने बाद नियमित नहीं की जानी चाहिए। उधारकर्ताओं से वित्तीय विवरणों की अनुपलब्धता और अन्य डेटा जैसी बाधाओं के मामले में, बैंकों के पास यह दिखाने के लिए सबूत होना चाहिए कि क्रेडिट सीमाओं का नवीनीकरण / समीक्षा पहले से ही है और जल्द ही पूरी हो जाएगी।

किसी भी मामले में, छह महीने से अधिक की देरी को सामान्य अनुशासन के रूप में वांछनीय नहीं माना जाता है। इसलिए, एक खाता जहां नियमित / तदर्थ क्रेडिट सीमा की समीक्षा नहीं की गई है / नियत तारीख से 180 दिनों के भीतर नवीनीकृत / तदर्थ मंजूरी की तारीख को एनपीए माना जाएगा।

एनपीए के रूप में ऋण खातों के वर्गीकृत का उन्नयन:

अगर ब्याज और मूलधन का भुगतान उधारकर्ताओं द्वारा एनपीए के रूप में वर्गीकृत ऋण खातों के मामले में किया जाता है, तो खाते को अब गैर-निष्पादित नहीं माना जाना चाहिए और इसे 'मानक' खातों के रूप में वर्गीकृत किया जा सकता है।

पुनर्गठन / पुनर्निर्धारित खाते के उन्नयन के संबंध में जिसे एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया गया है, निम्न मानदंड मूर्त सुरक्षा के पूर्ण कवर की उपलब्धता के अधीन लागू होते हैं:

पुनर्गठन / ऋणों का पुनर्निर्धारण:

(i) वे चरण, जिन पर ऋण समझौते की शर्तों का पुनर्गठन / पुनर्निर्धारण / पुनर्वितरण हो सकता है, निम्नानुसार पहचाने जा सकते हैं:

(ए) वाणिज्यिक उत्पादन शुरू करने से पहले

(b) वाणिज्यिक उत्पादन शुरू करने के बाद लेकिन इससे पहले कि परिसंपत्ति को उप-मानक के रूप में वर्गीकृत किया गया हो

पूर्वगामी तीन चरणों में, मूलधन और / या ब्याज का पुनर्निर्धारण आदि बैंक के साथ या बिना बलिदान के हो सकता है, पुनर्गठन पैकेज के हिस्से के रूप में विकसित हुआ।

(ii) पुनर्गठित मानक खातों का उपचार :

(ए) पूर्वोक्त प्रथम दो चरणों में से किसी पर, केवल मूलधन की किस्तों का पुनर्निर्धारण, उप-मानक श्रेणी में वर्गीकृत एक मानक परिसंपत्ति का कारण नहीं होगा, बशर्ते ऋण / ऋण सुविधा पूरी तरह से सुरक्षित हो

(बी) पहले दो चरणों में से किसी में भी ब्याज तत्व का पुनर्निर्धारण किसी परिसंपत्ति को उप-मानक श्रेणी में इस स्थिति के अधीन करने का कारण नहीं बनेगा कि ब्याज के तत्व में बलिदान की राशि, यदि कोई हो, तो वर्तमान मूल्य शर्तें, या तो बंद लिखी गई हैं या प्रावधान शामिल बलिदान की सीमा तक किया जाता है।

इस प्रयोजन के लिए, किसी खाते के मूल ऋण समझौते के अनुसार भविष्य के ब्याज को वर्तमान मूल्य पर उधारकर्ता की जोखिम श्रेणी के लिए उचित दर पर छूट दी जानी चाहिए (यानी, वर्तमान पीएलआर + के लिए उपयुक्त क्रेडिट जोखिम प्रीमियम) उधारकर्ता श्रेणी) और पुनर्गठन पैकेज के तहत प्राप्त होने वाले बकाया के वर्तमान मूल्य की तुलना में उसी आधार पर छूट दी गई है।

(ग) यदि वर्तमान मूल्य शर्तों में ब्याज की राशि में एक बलिदान शामिल है, तो ऊपर, बलिदान की राशि या तो लिखी जानी चाहिए या इसमें शामिल बलिदान की सीमा तक प्रावधान किया जाना चाहिए।

(iii) पुनर्गठित उप-मानक खातों का उपचार :

(ए) प्रिंसिपल की किस्तों का पुनर्निर्धारण अकेले उप-मानक परिसंपत्ति को निर्दिष्ट करेगा जो निर्दिष्ट अवधि के लिए घटिया श्रेणी में जारी रखने के योग्य हो, बशर्ते ऋण / क्रेडिट सुविधा पूरी तरह से सुरक्षित हो।

(बी) ब्याज तत्व का पुनर्निर्धारण एक उप-मानक परिसंपत्ति को प्रस्तुत करेगा, जो इस शर्त के अधीन निर्दिष्ट अवधि के लिए उप-मानक श्रेणी में वर्गीकृत किए जाने के योग्य होगी कि ब्याज की राशि में बलिदान की राशि, यदि कोई हो, वर्तमान मूल्य शर्तों में मापा जाता है, या तो बंद लिखा जाता है या इसमें शामिल बलिदान की सीमा तक प्रावधान किया जाता है।

इस प्रयोजन के लिए, किसी खाते के मूल ऋण समझौते के अनुसार भविष्य के ब्याज को वर्तमान मूल्य पर उधारकर्ता की जोखिम श्रेणी के लिए उचित दर पर छूट दी जानी चाहिए (यानी, वर्तमान पीएलआर + के लिए उपयुक्त क्रेडिट जोखिम प्रीमियम) उधारकर्ता- श्रेणी) और पुनर्गठन पैकेज के तहत प्राप्त होने वाले बकाया के वर्तमान मूल्य की तुलना में, उसी आधार पर छूट दी गई है।

(ग) यदि वर्तमान मूल्य शर्तों में ब्याज की राशि में एक बलिदान शामिल है, तो ऊपर, बलिदान की राशि या तो लिखी जानी चाहिए या इसमें शामिल बलिदान की सीमा तक प्रावधान किया जाना चाहिए। यहां तक कि उन मामलों में जहां बलिदान पिछले ब्याज की बकाया राशि के रूप में लिखा जाता है, परिसंपत्ति को उप-मानक के रूप में माना जाना चाहिए।

(iv) पुनर्गठन खातों का उन्नयन:

उप-मानक खाते जिन्हें पुनर्गठन आदि के अधीन किया गया है, चाहे वह मूल किस्त या ब्याज राशि के संबंध में, चाहे जो भी मामूली हो, निर्दिष्ट अवधि के बाद ही मानक श्रेणी में अपग्रेड किए जाने के योग्य होंगे, अर्थात, एक की अवधि उस वर्ष के बाद की अवधि जब ब्याज का पहला भुगतान या मूलधन - जो भी पहले हो - देय होता है, अवधि के दौरान संतोषजनक प्रदर्शन के अधीन।

पूर्व में किए गए प्रावधान की राशि, पूर्वोक्त रूप में वर्तमान मूल्य शर्तों में ब्याज राशि में बलिदान के लिए प्रदान की गई शुद्ध राशि, एक साल की अवधि के बाद भी उलट हो सकती है। इस एक वर्ष की अवधि के दौरान, उप-मानक परिसंपत्ति अपने वर्गीकरण में नहीं बिगड़ेगी यदि अवधि के दौरान खाते का संतोषजनक प्रदर्शन होता है।

हालांकि, एक वर्ष की अवधि के दौरान संतोषजनक प्रदर्शन का सबूत नहीं है, पुनर्गठन खाते के परिसंपत्ति वर्गीकरण को पूर्व-पुनर्गठन भुगतान अनुसूची के संदर्भ में लागू विवेकपूर्ण मानदंडों के अनुसार नियंत्रित किया जाएगा।

बैलेंस शीट दिनांक के बारे में नियमित खाते :

उधार खातों के परिसंपत्ति वर्गीकरण, जहां बैलेंस शीट की तारीख से पहले एक एकांत या कुछ क्रेडिट दर्ज किए जाते हैं, को देखभाल के साथ और विषय के लिए गुंजाइश के बिना नियंत्रित किया जाना चाहिए। जहां खाता उपलब्ध आंकड़ों के आधार पर अंतर्निहित कमजोरी को इंगित करता है, उसे एनपीए के रूप में समझा जाना चाहिए। अन्य वास्तविक मामलों में, बैंकों को उनके प्रदर्शन की स्थिति पर संदेह को समाप्त करने के लिए खाते के नियमितीकरण के तरीके के बारे में सांविधिक लेखा परीक्षकों / निरीक्षण अधिकारियों को संतोषजनक सबूत प्रस्तुत करना होगा।

एसेट वर्गीकरण को उधारकर्ता-वार और सुविधा-वार नहीं :

(i) ऐसी स्थिति की परिकल्पना करना मुश्किल है जब उधारकर्ता के लिए केवल एक ही सुविधा एक समस्या क्रेडिट बन जाए और अन्य नहीं। इसलिए, एक बैंक द्वारा एक उधारकर्ता को दी गई सभी सुविधाएं और उधारकर्ता द्वारा जारी की गई सभी प्रतिभूतियों में निवेश को एनपीए के रूप में माना जाएगा और विशेष सुविधा या उसके भाग के रूप में नहीं, जो अनियमित हो गया है।

(ii) यदि क्रेडिट या इनवॉइस गारंटी के पत्र के विचलन से उत्पन्न होने वाली डेबिट को एक अलग खाते में रखा जाता है, तो उस खाते में बकाया राशि को भी विवेकपूर्ण के आवेदन के प्रयोजन के लिए उधारकर्ता के प्रमुख परिचालन खाते के हिस्से के रूप में माना जाना चाहिए। आय मान्यता, परिसंपत्ति वर्गीकरण और प्रावधान पर मानदंड।

कंसोर्टियम व्यवस्था के तहत अग्रिम :

कंसोर्टियम के तहत खातों का एसेट वर्गीकरण व्यक्तिगत सदस्य बैंकों की वसूली के रिकॉर्ड और अन्य पहलुओं पर आधारित होना चाहिए जो अग्रिमों की पुनर्प्राप्ति पर असर डालते हैं। जहां कंसोर्टियम के तहत उधारकर्ता द्वारा प्रेषण उधार की व्यवस्था एक बैंक और / या जहां बैंक प्रेषण प्राप्त कर रहा है, अन्य सदस्य बैंकों के शेयर के साथ साझेदारी नहीं कर रहा है, तो ऐसे मामलों में खाता माना जाएगा क्योंकि इनकी पुस्तकों में सेवित नहीं है अन्य सदस्य बैंकों और, इसलिए एनपीए के रूप में माना जाता है।

इसलिए, कंसोर्टियम में भाग लेने वाले बैंकों को चाहिए कि वे अपने हिस्से की वसूली लीड बैंक से हस्तांतरित करवाएं या अपने हिस्से की वसूली के लिए लीड बैंक से एक सहमति प्राप्त करें, ताकि वे अपनी संबंधित पुस्तकों में उचित संपत्ति वर्गीकरण सुनिश्चित कर सकें।

वे खाते जहां उधारकर्ताओं द्वारा प्रतिबद्ध सुरक्षा / धोखाधड़ी के मूल्य में कटाव होता है :

उन खातों के संबंध में जहां सुरक्षा के मूल्य में क्षरण के कारण वसूली के लिए संभावित खतरे हैं या सुरक्षा की अनुपलब्धता और अन्य कारकों की मौजूदगी जैसे कि उधारकर्ताओं द्वारा किए गए धोखाधड़ी, यह समझदारी नहीं होगी कि ऐसे खातों को विभिन्न माध्यमों से होना चाहिए। संपत्ति वर्गीकरण के चरण। इस तरह के गंभीर क्रेडिट हानि के मामलों में, संपत्ति को सीधे संदिग्ध या हानि संपत्ति के रूप में वर्गीकृत किया जाना चाहिए, जैसा कि उपयुक्त है।

(i) सुरक्षा के मूल्य में वृद्धि को तब महत्वपूर्ण माना जा सकता है जब सुरक्षा का वास्तविक मूल्य बैंक द्वारा मूल्यांकन किए गए मूल्य का 50 प्रतिशत से कम हो या अंतिम निरीक्षण के समय आरबीआई द्वारा स्वीकार किया गया हो, जैसा कि मामला हो सकता है हो। ऐसे एनपीए को सीधे संदिग्ध श्रेणी में वर्गीकृत किया जा सकता है और संदिग्ध संपत्ति के लिए प्रावधान किया जाना चाहिए।

(ii) यदि बैंक / अनुमोदित वैल्यूअर्स / RBI द्वारा मूल्यांकन की गई सुरक्षा का वास्तविक मूल्य, उधार खातों में बकाया का 10 प्रतिशत से कम है, तो सुरक्षा के अस्तित्व को नजरअंदाज किया जाना चाहिए और परिसंपत्ति को सीधे वर्गीकृत किया जाना चाहिए। हानि संपत्ति के रूप में। यह या तो बैंक द्वारा लिखित या पूर्ण रूप से प्रदान किया जा सकता है।

वाणिज्यिक बैंकों द्वारा पैक्स / एफएसएस को अग्रिम :

कृषि अग्रिमों के साथ-साथ प्राथमिक कृषि ऋण सोसायटी / किसान सेवा सोसाइटी को बैंकों द्वारा दिए गए अन्य उद्देश्यों के लिए अग्रिम ऋण प्रणाली के संबंध में, केवल वह विशेष ऋण सुविधा जो PACS / FSS को दी गई है, जो कि अवधि के लिए डिफ़ॉल्ट रूप से है। छोटी अवधि की फसलों के मामले में दो फसलें और लंबी अवधि वाली फसलों के मामले में एक फसल का मौसम, जैसा कि हो सकता है, क्योंकि यह होने के बाद एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया जाएगा और पीएसीएस / एफएसएस को स्वीकृत सभी ऋण सुविधाएं नहीं ।

अन्य प्रत्यक्ष ऋण और अग्रिम, यदि कोई हो, बैंकों द्वारा किसी पीएसीएस / एफएसएस के सदस्य उधारकर्ता को ऋण देने की व्यवस्था से बाहर कर दिया जाता है, भले ही एनपीए हो जाए, तो एक ही उधारकर्ता को दी गई ऋण सुविधाएं एनपीए बन जाती हैं।

ब्याज के भुगतान के लिए अधिस्थगन के साथ ऋण:

(i) औद्योगिक परियोजनाओं के लिए या कृषि बागानों आदि के लिए दिए गए बैंक वित्त के मामले में, जहां अधिस्थगन ब्याज के भुगतान के लिए उपलब्ध है, ब्याज का भुगतान स्थगन या गर्भधारण की अवधि समाप्त होने के बाद ही 'देय' हो जाता है। इसलिए, इस तरह की ब्याज की अतिदेय नहीं बनती है और इसलिए, ब्याज की डेबिट की तारीख के संदर्भ में भी एनपीए नहीं बनते हैं। ब्याज की अदायगी के लिए नियत तारीख के बाद वे ओवरड्यू हो जाते हैं, अगर अनियंत्रित हैं।

(ii) स्टाफ के सदस्यों को दिए गए आवास ऋण या इसी तरह के अग्रिमों के मामले में जहां मूलधन की वसूली के बाद ब्याज देय होता है, ब्याज को पहले तिमाही से अतिदेय नहीं माना जाना चाहिए। ऐसे ऋणों / अग्रिमों को एनपीए के रूप में वर्गीकृत किया जाना चाहिए, जब मूल देय की किस्त चुकाने या संबंधित नियत तारीखों पर ब्याज के भुगतान में कोई चूक हो।

सरकार-गारंटी अग्रिम :

केंद्र सरकार की गारंटी द्वारा समर्थित क्रेडिट सुविधाएं, हालांकि अतिदेय, केवल एनपीए के रूप में मानी जा सकती हैं, जब सरकार अपनी गारंटी को रद्द कर देती है। एनपीए के रूप में सरकार की गारंटी के वर्गीकरण से यह छूट आय की मान्यता के उद्देश्य से नहीं है।

राज्य सरकार के गारंटीकृत एक्सपोज़र के संबंध में परिसंपत्ति वर्गीकरण और प्रावधान आवश्यकताओं को तय करने के लिए गारंटी के आह्वान की आवश्यकता को निपटाया गया है। राज्य सरकार ने अपनी प्रतिभूतियों में अग्रिमों और निवेशों की गारंटी दी है, अगर बैंक और बैंक 90 दिनों से अधिक समय तक बकाया रहते हैं, तो ब्याज और / या मूलधन या किसी अन्य राशि पर परिसंपत्ति वर्गीकरण और प्रावधान मानदंडों को आकर्षित करेगा।

विवेकपूर्ण मानदंडों के अनुरूप, परिसंपत्तियों के वर्गीकरण के आधार पर गैर-निष्पादित परिसंपत्तियों को निर्धारित श्रेणियों में वर्गीकृत किया जाना चाहिए, जैसा कि पहले विस्तृत था। किसी खाते में वसूली के संदिग्ध होने के बीच के समय को ध्यान में रखते हुए, इसकी पहचान जैसे कि सुरक्षा की प्राप्ति और समय के साथ बैंक को चार्ज की गई सुरक्षा के मूल्य में गिरावट, बैंकों को उप-मानक संपत्ति के खिलाफ प्रावधान करना चाहिए, संदिग्ध संपत्ति और नुकसान की संपत्ति नीचे दी गई है।

प्रावधान मानदंड:

हानि संपत्ति:

हानि संपत्ति को लिखा जाना चाहिए। यदि किसी भी कारण से नुकसान की संपत्ति को किताबों में रहने दिया जाता है, तो बकाया का 100 प्रतिशत प्रदान किया जाना चाहिए।

संदिग्ध संपत्ति:

(i) सौ प्रतिशत इस हद तक कि अग्रिम को सुरक्षा के वास्तविक मूल्य द्वारा कवर नहीं किया जाता है, जिसके लिए बैंक के पास एक वैध सहारा होता है और वास्तविक मूल्य का वास्तविक आधार पर अनुमान लगाया जाता है।

(ii) सुरक्षित हिस्से के संबंध में, प्रावधान निम्नलिखित आधार पर किया जा सकता है, सुरक्षित हिस्से के २०% से १००% तक की दरों पर, उस अवधि के आधार पर जिसके लिए संपत्ति संदिग्ध बनी हुई है:

उप मानक मानक:

ईसीजीसी गारंटी कवर और प्रतिभूतियों के लिए कोई भत्ता दिए बिना कुल बकाया पर 10% का सामान्य प्रावधान किया जाना चाहिए।

'असुरक्षित जोखिम', जिसे 'उप-मानक' के रूप में पहचाना जाता है, 10% के अतिरिक्त प्रावधान को आकर्षित करेगा। असुरक्षित 'संदिग्ध' संपत्ति के लिए प्रावधान की आवश्यकता 100% है। असुरक्षित एक्सपोज़र को एक एक्सपोज़र के रूप में परिभाषित किया जाता है, जहाँ बैंक / स्वीकृत वैल्यूअर्स / रिज़र्व बैंक के निरीक्षण करने वाले अधिकारियों द्वारा सिक्योरिटी की वसूली योग्य वैल्यू, बकाया एक्सपोज़र के 10% से अधिक, इनिटियो नहीं है।

'एक्सपोजर' में सभी वित्त पोषित और गैर-वित्तपोषित जोखिम (हामीदारी और समान प्रतिबद्धता सहित) शामिल होंगे। 'सिक्योरिटी' का मतलब है, मूर्त सुरक्षा को बैंक में सही तरीके से डिस्चार्ज करना और इसमें अमूर्त प्रतिभूतियों जैसे गारंटी (राज्य सरकार की गारंटी सहित), आराम पत्र आदि शामिल नहीं हैं।

मानक संपत्ति:

बैंकों को वैश्विक ऋण पोर्टफोलियो के आधार पर वित्त पोषित बकाया के लिए निम्न दरों पर मानक परिसंपत्तियों के लिए सामान्य प्रावधान करना चाहिए:

(ए) 0.25% पर कृषि और एसएमई क्षेत्रों को प्रत्यक्ष अग्रिम

(बी) आवासीय आवास ऋण १% पर २० लाख रुपये से अधिक

(ग) विशिष्ट क्षेत्रों के लिए अग्रिम, अर्थात, व्यक्तिगत ऋण (क्रेडिट कार्ड प्राप्तियों सहित), ऋण और अग्रिम पूंजी बाजार के रूप में अर्हता प्राप्त, वाणिज्यिक रियल एस्टेट ऋण, और गैर-जमा करने के लिए अग्रिम और व्यवस्थित रूप से महत्वपूर्ण NBFCs को 2% और

(डी) 0.40% से अधिक नहीं, अन्य सभी अग्रिमों को शामिल किया गया

शुद्ध एनपीए पर आने के लिए मानक परिसंपत्तियों पर प्रावधानों को नहीं मानना चाहिए।

एनपीए खातों में वसूली :

जब एनपीए खाते को अपग्रेड नहीं किया जा सकता है और यह निष्कर्ष निकाला गया है कि वित्तपोषित इकाई अब आर्थिक रूप से व्यवहार्य नहीं है, तो बैंकों के लिए रिकवरी के लिए खाते को चिह्नित करना और उपयुक्त वसूली कार्रवाई शुरू करना अनिवार्य हो जाता है। वसूली प्रक्रिया अग्रिम को वापस लेने और उधारकर्ता / गारंटर को अनुबंध की शर्तों के अनुसार ऋण चुकाने के लिए राजी करने के साथ शुरू होती है।

अधिक बार नहीं, उधारकर्ता बैंक के रिकॉल नोटिस का पालन करने में विफल रहते हैं और परिस्थितियों में, यह तय करना आवश्यक हो जाता है कि क्या उचित अदालत में कानूनी मुकदमा दायर किया जाना है या अदालत से समझौता समझौता करने के लिए बाहर जाना है। बैंक परिसंपत्ति पुनर्निर्माण कंपनियों जैसे एआरसीआईएल, आदि को उपलब्ध सुरक्षा के साथ हार्ड-कोर एनपीए को बेचने के लिए एक विकल्प भी चुन सकते हैं।

जब एक मुकदमा दायर किया जाता है और एक डिक्री प्राप्त की जाती है, तो बैंक डिक्री को निष्पादित करके बकाया राशि की वसूली कर सकते हैं। सिविल कोर्ट के समक्ष एक वसूली मुकदमा दायर किया जा सकता है या ऋण वसूली न्यायाधिकरण (डीआरटी) के समक्ष आवेदन दायर किया जा सकता है। अदालत के समक्ष एक मुकदमा या डीआरटी से पहले एक आवेदन सीमा अवधि की समाप्ति से पहले दायर किया जाना है, अर्थात, सुरक्षा दस्तावेज समय के लिए वर्जित हो जाते हैं।

डिफॉल्ट खातों में बैंक बकाया की वसूली में तेजी लाने के लिए देश के विभिन्न स्थानों पर डीआरटी की स्थापना की गई है। हालांकि, मुकदमा दायर करना और अदालत के माध्यम से आउट स्टैंडिंग की वसूली करना, उनका क्रियान्वयन एक लंबी अवधि का परिचर लागत के साथ संबंध है। इसलिए, बैंक आमतौर पर अपने बकाया की वसूली के लिए प्रेरक पाठ्यक्रम और समझौता समझौता पसंद करते हैं।

मुकदमे दर्ज खातों में भी समझौता सौदा किया जा सकता है और रिश्तेदार अदालत से एक सहमति डिक्री प्राप्त की जा सकती है। यदि उधारकर्ता / गारंटर बैंक द्वारा अनुनय का जवाब नहीं देता है और उपलब्ध पर्याप्त प्रतिभूतियाँ उपलब्ध हैं, तो बैंक त्वरित गति से वसूली के लिए वित्तीय आस्तियों के प्रतिभूतिकरण और पुनर्निर्माण और सुरक्षा हित अधिनियम, 2002 (SARFAESI) के तहत कार्रवाई शुरू कर सकता है। अग्रिम खाते में बकाया राशि।

नए कानून ने भारतीय बैंकों के हाथों में वसूली के लिए बहुत शक्तिशाली उपकरण दिया है। अधिनियम के पारित होने के बाद से, बैंकों की वसूली गतिविधियों में जबरदस्त वृद्धि हुई है और कई बार, SARFAESI अधिनियम के तहत सुरक्षा संपत्ति की कुर्की के नोटिस की मात्र सेवा, उधारकर्ता को बातचीत और निपटान के लिए बैंक की ओर भागती है बकाया राशि।

SARFAESI अधिनियम ने डिफॉल्ट करने वाले उधारकर्ताओं, विशेष रूप से विलफुल डिफॉल्टरों से सख्ती से निपटने के लिए बैंकों को अर्ध-न्यायिक शक्ति के साथ सशक्त बनाया है। बैंकों के अधिकृत अधिकारी संबंधित नोटिस की तिथि से एक निर्दिष्ट अवधि की समाप्ति के बाद मूर्त प्रतिभूतियों की कुर्की और बिक्री की सूचना जारी कर सकते हैं। इससे बैंकों को एनपीए खातों में वसूली में तेजी लाने में मदद मिली है। SARFAESI के कानून ने बैंकों को अनुलग्नक नोटिस जारी करने का अधिकार दिया है, भले ही उधारकर्ता ने औद्योगिक और वित्तीय पुनर्निर्माण बोर्ड (BIFR) के साथ वित्तीय पुनर्निर्माण के लिए याचिका दायर की हो।

समझौता निपटान के लिए बातचीत सुरक्षा के वास्तविक मूल्य का पता लगाने और उधारकर्ता और / या गारंटर की अन्य परिसंपत्तियों की उपलब्धता के साथ-साथ उनकी आय के स्रोतों के साथ शुरू होती है। एक समझौता निपटान में, आम तौर पर, एक बैंक के पास। उधारकर्ता से अनुबंध के बकाया का एक निश्चित प्रतिशत बलिदान होता है।

आम तौर पर, बैंक उधारकर्ताओं की संपत्ति की आय और विवरण के बारे में जानकारी एकत्र करने के लिए बाजार जांच के लिए जाते हैं। एक बार जानकारी से लैस होने के बाद, उधारकर्ता / गारंटर को बातचीत की मेज पर बुलाया जाता है ताकि निपटान की पारस्परिक रूप से सहमत राशि पर पहुंच सकें।

आम तौर पर, निपटान राशि निम्नलिखित तरीके से प्राप्त की जाती है:

समझौता राशि को अंतिम रूप देने पर, उधारकर्ता / गारंटर को आमतौर पर एक शॉट में निपटान राशि का भुगतान करने के लिए कहा जाता है। यदि एक बार में राशि का भुगतान नहीं किया जाता है, तो उधारकर्ता / गारंटर को तीन से छह महीने की अवधि में किस्तों से भुगतान करने की अनुमति दी जा सकती है।

हालांकि, निपटान की तारीख के बाद बैंक सहमत दर पर ब्याज ले सकते हैं। समझौता निपटान के संदर्भ में प्रतिभूतियों / कोलेटरल को बेचने की आवश्यकता हो सकती है। अन्यथा, पूर्ण रूप से समझौता राशि प्राप्त होने के बाद, बैंक को प्रभारित प्रतिभूतियां उधारकर्ता / गारंटर को जारी की जाती हैं।