बैंकों द्वारा ऋण की निगरानी

इस लेख में हम इस बारे में चर्चा करेंगे: - 1. निगरानी की आवश्यकता 2. निगरानी के उद्देश्य 3. लक्ष्य 4. उपकरण 5. प्रारंभिक चेतावनी संकेत।

निगरानी की आवश्यकता:

बैंक के क्रेडिट पोर्टफोलियो की गुणवत्ता को बेहतर स्थिति में बनाए रखने के लिए क्रेडिट पोर्टफोलियो और व्यक्तिगत खातों की निगरानी आवश्यक है। अंतरराष्ट्रीय प्रथाओं के अनुरूप, बैंकों के लिए क्रेडिट पोर्टफोलियो में व्यक्तिगत उधार खातों की आय मान्यता और संपत्ति वर्गीकरण के विवेकपूर्ण मानदंडों को लागू करना अनिवार्य है।

उधार खाते में ब्याज और अन्य देयताओं की वसूली के रिकॉर्ड के आधार पर, बैंक खातों को मानक, उप-मानक, संदिग्ध और हानि परिसंपत्तियों के रूप में वर्गीकृत करते हैं। ऋण लेने वाले की स्थिति में, सावधि ऋण खाते में अधिकतम 90 दिनों की अवधि के लिए ब्याज / किश्त और अन्य देयकों की सेवा नहीं करने पर या 90 दिनों से अधिक की अवधि के लिए ओवरड्राफ्ट / कैश क्रेडिट और अन्य उधारी खातों की अवधि के लिए शेष खाते को उप-मानक के रूप में वर्गीकृत किया गया है।

इसके बाद, उधारकर्ता द्वारा डिफ़ॉल्ट की अवधि और वास्तविक सुरक्षा की उपलब्धता के आधार पर संबंधित खाते को संदिग्ध या हानि परिसंपत्तियों के लिए डाउनग्रेड किया जाता है। इस स्थिति में उधार लेने वाले खातों को नॉन-परफॉर्मिंग एसेट्स (एनपीए) कहा जाता है।

इस प्रकार, बैंक के लिए उधार लेने वाले खातों को मानक श्रेणी में रखना चुनौतीपूर्ण कार्य है और इस उद्देश्य के लिए, खातों की निरंतर निगरानी के लिए कहा जाता है। बड़े बैंकों में, खातों की निगरानी का कार्य क्रेडिट मूल्यांकन और अनुमोदन विभाग से और क्रेडिट मॉनिटरिंग अनुभाग एक स्वतंत्र विभाग के रूप में कार्य करता है।

क्रेडिट मॉनिटरिंग विभाग केवल मानक परिसंपत्तियों और उप-मानक परिसंपत्तियों से संबंधित है जो पुनर्प्राप्ति कार्रवाई के लिए चिह्नित नहीं हैं। उन खातों पर विशेष ध्यान दिया जाता है जो मानक संपत्ति हैं, लेकिन कभी-कभी मानक मानदंडों से विलम्ब या विलंब के संकेत दिखाते हैं। इन खातों को 'वॉच लिस्ट' खातों के रूप में वर्गीकृत किया गया है और बैंक के निगरानी अधिकारी द्वारा निरंतर निगरानी की आवश्यकता है।

निगरानी के उद्देश्य:

ऋण निगरानी के उद्देश्य निम्नलिखित हैं:

(ए) निर्धारित सावधानियों के साथ निर्धारित प्रक्रियाओं और शर्तों का अनुपालन करने के बाद प्रारंभिक वितरण या ऋण का वितरण सुनिश्चित करें

(बी) सुनिश्चित करें कि क्रेडिट संपत्ति मानक श्रेणी में रहे

(ग) पहचान किए गए कमजोर खातों / घड़ी सूची खातों का एंड-ग्रेड उन्नयन

(घ) उप-मानक और एनपीए श्रेणी में खातों की फिसलन को रोकने के लिए आवश्यक कदम उठाएं

निगरानी के लक्ष्य:

उधार लेने वाली इकाइयों के वित्तपोषण के साथ, बैंकों के पास उधारकर्ता के व्यवसाय में हिस्सेदारी है और अपने स्वयं के हित में, बैंकर उचित विकास के साथ उधारकर्ता के व्यवसाय को सुचारू रूप से चलाना सुनिश्चित करना चाहेंगे।

यह व्यक्तिगत परिसंपत्तियों और इन लक्ष्यों के लिए विभिन्न निगरानी लक्ष्यों का पता लगाने के द्वारा प्राप्त किया जाता है:

(i) ऋण सुविधाओं के मूल्यांकन के समय स्वीकार किए गए उधारकर्ता के व्यापार के वास्तविक प्रदर्शन की आवधिक निगरानी। बिक्री, अनुमानित लाभ, इन्वेंट्री और ऋण स्तर, नकदी प्रवाह आदि के अनुमानित स्तर के खिलाफ आवधिक प्रदर्शन प्राप्त करना और निगरानी करना है।

(ii) समय पर और उपयुक्त कार्रवाई के लिए उधार लेने की इकाई के सुचारू कामकाज के रास्ते में आने वाले अस्थायी / महत्वपूर्ण विपत्तियों की पहचान करना और उनका मूल्यांकन करना।

(iii) समय पर निरीक्षण के माध्यम से उधारकर्ताओं के साथ नियमित रूप से बातचीत करना:

(ए) दिन-प्रतिदिन के व्यावसायिक कार्यों में प्रमोटरों की ईमानदारी और रुचि के स्तर का पता लगाना, और उत्पादन स्तर, सूची स्तर, निर्माण की प्रवृत्ति / बिक्री, श्रम समस्याओं, उत्पादन इकाइयों के रखरखाव और अन्य के बारे में जानकारी प्राप्त करना संबंधित मुद्दों

(ख) यह पता लगाना कि क्या व्यवसाय में निवेशित धनराशि पर्याप्त रूप से संरक्षित है या नहीं और व्यवसाय के लिए दिन-प्रतिदिन की समस्याओं का सामना करना पड़ रहा है या नहीं।

(ग) बिना किसी देरी के उधार लेने वाली इकाई की वित्तीय समस्याओं का अनुभव प्राप्त करें और योग्यता के आधार पर नियमित या तदर्थ आधार पर उपचारात्मक कार्रवाई करें।

(घ) यह पता लगाना कि क्या बैंक की वजह से ब्याज की समय पर सेवा और किश्तों की अदायगी में कोई बाधाएं हैं

(the) निधियों का अंतिम उपयोग सुनिश्चित करना और निधियों के विचलन की रोकथाम और

(च) इस बात का पता लगाना कि क्या व्यवसाय में निवेशित बैंक की धनराशि की वसूली के लिए कोई खतरा है और बैंक के हितों की रक्षा के लिए समय पर और उचित वसूली के उपाय शुरू करना है या नहीं

निगरानी के लिए उपकरण:

क्रेडिट एसेट में बैंक के जोखिम की सुरक्षा सर्वोपरि है। सुरक्षा जोखिम कारकों पर निर्भर है, जिन्हें क्रेडिट एक्सपोज़र लेते समय पहचाना और स्वीकार किया जाता है। कोई भी घटना जिसके परिणामस्वरूप इन जोखिमों को डिफ़ॉल्ट रूप से लागू किया जा सकता है या चुकौती में देरी का निदान किया जा सकता है और जल्दी पहचान की जानी चाहिए।

सामान्य मंजूरी वाली वाचाएं जैसे मार्जिन का रखरखाव, समय पर ब्याज का भुगतान, स्टॉक स्टेटमेंट जमा करना, उधारकर्ताओं द्वारा अन्य स्टेटमेंट प्रस्तुत करना, उचित समय पर खातों की समीक्षा करना, इत्यादि, साथ ही ऋण-विशिष्ट वसीयतें जैसे कि उठाना प्रमोटर का योगदान, कानूनी औपचारिकताओं के पूरा होने के बाद एक संपत्ति के बंधक का निर्माण, आदि, अन्य निगरानी उपकरण प्राप्त करने और उपयोग करने के लिए बुनियादी ढांचा प्रदान करेगा।

निगरानी उपकरणों की एक विस्तृत सूची को तैयार करना मुश्किल है, क्योंकि ऋण-विशिष्ट मुद्दे और कारक भिन्न होते हैं।

निम्नलिखित विभिन्न निगरानी उपकरणों की एक समावेशी सूची है:

1. परियोजना की वास्तविक लागत (पूर्ण होने पर) का प्रमाणित विवरण, परियोजना की मूल परिकल्पित लागत का विज़न

2. स्टॉक और पुस्तक-ऋण बयान

3. मासिक कैश बजट, जहाँ कहीं भी लागू हो

4. त्रैमासिक सूचना प्रणाली का रिटर्न

5. मासिक चुनिंदा आंकड़ों का विवरण

6. निरीक्षण रिपोर्ट

7. बाहरी एजेंसियों की स्टॉक निरीक्षण रिपोर्ट।

8. समवर्ती / आंतरिक / राजस्व / लेखा परीक्षा रिपोर्ट

9. कारखाने का दौरा रिपोर्टें

10. तकनीकी अधिकारी की रिपोर्ट

11. अंकेक्षित / अनंतिम वित्तीय विवरण

12. खाता, प्रमोटर या गारंटर के बारे में अन्य बैंकों से स्थिति की पूछताछ

13. खाता संचालन जांच (खराब टर्नओवर, अधिक बकाया, चेक / बिल का लगातार रिटर्न, मुख्य व्यवसाय के असंबद्ध किसी व्यक्ति के पक्ष में चेक जारी करना, बड़ी नकदी की निकासी, आदि)

14. वैधानिक लेखापरीक्षा रिपोर्ट

15. आंतरिक निरीक्षण रिपोर्ट / विशेष लेखापरीक्षा रिपोर्ट

16. नियामक प्राधिकरण की टिप्पणियां

17. खाते की वार्षिक समीक्षा

18. अधिकारियों द्वारा नियंत्रित कार्यालयों की शाखाओं में जाना

19. मासिक / त्रैमासिक निगरानी रिपोर्ट और

20. कंसोर्टियम मीटिंग्स का मिनट

निगरानी प्रक्रिया का ध्यान हमेशा धन उधार की सुरक्षा सुनिश्चित करने और यह देखने के लिए होता है कि खाता मंजूरी के नियमों और शर्तों के अनुसार संचालित है। यह समझना आवश्यक है कि मानक परिसंपत्तियों में अतिदेय मात्रा या महत्वपूर्ण मात्रा की वसूली अनिवार्य रूप से एक अल्पकालिक रणनीति है। उधार लेने वाली इकाई के सामने आने वाली समस्याओं का गहन विश्लेषण करना पड़ता है और इकाई की दीर्घकालिक व्यवहार्यता सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक उपचारात्मक उपायों की आवश्यकता होती है।

किसी बैंक में मॉनिटरिंग फंक्शन को अग्रिम खाते के संवितरण और संवितरण के चरणों के दौरान, सभी तीन चरणों को कवर करना चाहिए।

पूर्व-संवितरण चरण में मौजूदा ऋणदाताओं से संतोषजनक क्रेडिट रिपोर्ट प्राप्त करना, पोस्ट-मंजूरी लेकिन पूर्व-संवितरण निरीक्षण रिपोर्ट, निर्धारित सुरक्षा दस्तावेजों का निष्पादन, अनुमोदन की शर्तों के अनुसार संपार्श्विक प्रतिभूति / बंधक बनाना शामिल है, से गारंटी पत्र प्राप्त करना। गारंटर, यदि कोई हो। अन्य औपचारिकताएं जैसे कानूनी विशेषज्ञों द्वारा दस्तावेजों की जांच और अन्य भाग लेने वाले बैंकों और वित्तीय संस्थानों द्वारा संवितरण सुनिश्चित करना भी निगरानी विभाग की जिम्मेदारी के रूप में आवश्यक है।

संवितरण के दौरान, निगरानी कार्य को सही तरीके से राशि का वितरण करके निधियों के अंतिम उपयोग को सुनिश्चित करना चाहिए। ऋण खातों में क्रेडिट डिलीवरी ओवरड्राफ्ट और कैश क्रेडिट खातों से अलग है। सभी संवितरण व्यापार इकाई के प्रदर्शन के वास्तविक / स्वीकार्य स्तरों से संबंधित होने चाहिए और क्रेडिट परिसंपत्तियों में बैंकों के जोखिम की सुरक्षा के मूल उद्देश्य के अनुरूप होने चाहिए।

संवितरण परियोजना / व्यावसायिक गतिविधि की प्रगति के साथ-साथ किया जाना चाहिए, साथ ही साथ प्रमोटरों द्वारा दिए गए मार्जिन की सीमा को ध्यान में रखते हुए समय पर दिया जाना चाहिए।

पोस्ट-डिस्बर्समेंट मॉनिटरिंग बैंक में मॉनिटरिंग फ़ंक्शन का एक बड़ा हिस्सा बनता है। उधारकर्ताओं के वास्तविक प्रदर्शन की निगरानी एक विशेष आवृत्ति पर चुनिंदा परिचालन डेटा को आमंत्रित करके की जानी चाहिए। ऋण लेने से पहले बैंक को दिए गए अनुमानित प्रदर्शन के साथ उधारकर्ता द्वारा सुसज्जित विवरणों की तुलना की जानी चाहिए।

उचित अधिकारियों द्वारा समय-समय पर निरीक्षण और स्टॉक ऑडिट सुनिश्चित किया जाना चाहिए। समय पर कम से कम एक वर्ष में ऑडिट किए गए वित्तीय और खाते की समीक्षा का समय पर विश्लेषण और विश्लेषण, पोस्ट डिस्बर्समेंट मॉनिटरिंग का सबसे अभिन्न अंग है। तनाव के लक्षणों को दर्शाने वाले खातों की समय पर पहचान करना और उन्हें निरंतर निगरानी के लिए वॉच श्रेणी के तहत रखना बिल्कुल अनिवार्य है।

प्रारंभिक चेतावनी संकेत:

कुछ शुरुआती चेतावनी संकेतों को देखा जा सकता है जो उधार खातों की निरंतर निगरानी के दौरान निम्नानुसार हैं:

1. प्रलेखन / सुरक्षा के संबंध में मंजूरी की शर्तों का पालन न करना

2. मार्जिन योगदान के लिए अनियोजित उधार

3. 30 दिनों से परे ब्याज के भुगतान में देरी

4. एक से अधिक किस्त अतिदेय और 30 दिनों से परे

5. वित्तीय कारणों से चेक की वापसी

6. क्रेडिट समरी में कमी - बैंक के माध्यम से पूरे (या प्रो राटा) लेन-देन नहीं करना (वित्तपोषण बैंक की पूर्व स्वीकृति के बिना किसी अन्य बैंक के साथ संग्रह खाते खोलना)

7. खरीदे गए बिलों में लंबे समय तक बकाया

8. बिक्री की अनुमति की लंबी अवधि और उसी के खरीदारों द्वारा माल की लगातार वापसी। प्राप्तियों की देर या गैर-प्राप्ति

9. कार्यशील पूँजी सीमा का लगातार उपयोग करना

10. स्टॉक / बुक-डेट स्टेटमेंट जैसे आवधिक बयान प्रस्तुत करने में अस्पष्टीकृत देरी या विफलता

11. ओवर-लिमिट / अतिरिक्त सीमा या ब्याज / किश्तों के पुनर्भुगतान के लिए समय के विस्तार के लिए लगातार अनुरोध

12. बैंक के साथ उधारकर्ता के व्यवहार में पारदर्शिता का अभाव / बैंक अधिकारियों से मिलने से बचना

13. प्लांट और मशीनरी का बार-बार टूटना और बिक्री टर्नओवर में गिरावट

14. बार-बार श्रम की समस्या और काम रुक जाना

15. पूंजीगत व्यय के लिए कार्यशील पूंजीगत निधि के वैधानिक बकाया और डायवर्जन का भुगतान करने में देरी या विफलता

16. देनदार और लेनदारों में असामान्य वृद्धि और प्रमुख कर्मियों का तेजी से कारोबार

उपर्युक्त सूची उदाहरणात्मक है लेकिन संपूर्ण नहीं है। प्रारंभिक चेतावनी संकेतों का पता लगाना और किसी खाते के अच्छे स्वास्थ्य को बनाए रखने के लिए समय पर कार्रवाई शुरू करना निगरानी अधिकारी का प्राथमिक कार्य है।

कई बार, उच्च मूल्य वाले खातों की निरंतर निगरानी के उद्देश्य से बैंकों का शीर्ष प्रबंधन मासिक या त्रैमासिक आधार पर क्रेडिट अधिकारी से उधार खातों पर कुछ महत्वपूर्ण जानकारी मांगता है।

इस उद्देश्य के लिए प्रारूप का एक नमूना नीचे दिया गया है:

उपरोक्त प्रारूप में जानकारी प्राप्त होने पर, इसे तुरंत नियंत्रण कार्यालय में जांचना चाहिए और यदि आवश्यक हो तो आवश्यक उपचारात्मक कदमों को जल्द से जल्द शुरू किया जाना चाहिए।