क्रेडिट जोखिम विश्लेषण और मूल्यांकन
इस लेख में हम बैंकों द्वारा ऋण जोखिम विश्लेषण और मूल्यांकन के बारे में चर्चा करेंगे।
क्रेडिट जोखिम विश्लेषण :
बैंकिंग का अर्थ है विभिन्न जोखिमों से निपटना, अर्थात, क्रेडिट रिस्क, मार्केट रिस्क, ऑपरेशनल रिस्क, लीगल रिस्क, आदि। क्रेडिट जोखिम विश्लेषण के लिए। सूक्ष्म स्तर पर ऋण जोखिम प्रबंधन के साधन हैं:
• क्रेडिट खाते के प्रवेश स्तर पर क्रेडिट मूल्यांकन प्रक्रिया
• नए और मौजूदा खातों के लिए जोखिम विश्लेषण प्रक्रिया
• क्रेडिट ऑडिट और ऋण समीक्षा तंत्र
• अग्रिम खातों के लिए संवितरण निगरानी प्रक्रिया
उपरोक्त सभी मापदंडों में एक गतिशील और चल रही प्रक्रिया शामिल है और बैंकों को उधारकर्ताओं की क्रेडिट गुणवत्ता की पहचान करने, डिफ़ॉल्ट विश्लेषण में सुधार करने, जोखिम तत्वों को ठीक से मापने और जल्दी संकेत देने के लिए इन प्रक्रियाओं में से प्रत्येक के लिए दक्षता में सुधार करने का प्रयास करना है। उधारकर्ताओं के ऋण जोखिम में गिरावट के लिए चेतावनी नोटिस।
व्यक्तिगत लेनदेन स्तर पर ऋण जोखिम लेने के लिए नीति और दिशानिर्देशों को अच्छी तरह से परिभाषित किया जाना चाहिए:
• शक्तियों का प्रत्यायोजन
• क्रेडिट मूल्यांकन
• रेटिंग मानक और बेंचमार्क
• मूल्य निर्धारण नीति
• ऋण समीक्षा तंत्र
क्रेडिट मूल्यांकन :
सभी प्रकार, आकार और प्रकृति के उधारकर्ताओं के लिए क्रेडिट मूल्यांकन की एक समान विधि नहीं हो सकती है और मूल्यांकन का सटीक मोड मामले में अलग-अलग होगा। हालांकि, क्रेडिट मूल्यांकन के व्यापक मापदंडों में आम तौर पर शामिल हैं:
• केवाईसी मानदंडों / दिशानिर्देशों के अनुसार प्रस्तावक (ओं) और उनके पूर्ववक्ताओं की उचित पहचान, समर्थकों के अनुभव, शैक्षिक और सामाजिक पृष्ठभूमि, तकनीकी / व्यावसायिक क्षमता, अखंडता, पहल आदि।
• भारतीय रिज़र्व बैंक की विलफुल डिफॉल्टरों की सूची और निर्यात ऋण और गारंटी निगम (ईसीजीसी) की विशिष्ट अनुमोदन सूची (एसएएल) की जाँच करना
• निर्मित उत्पाद की स्वीकार्यता, इसकी बाजार में मांग और बाजार में इसके प्रतियोगी
• मूल्यांकन, पर्यावरण वजीफा, आवश्यक बुनियादी ढाँचे की उपलब्धता, सड़कों, बिजली, श्रम, कच्चे माल और बाजारों के तहत उद्यम के लिए विशिष्ट संदर्भ के साथ देश की सरकार की नीतियों का मूल्यांकन।
• परियोजना लागत को कवर करने वाली इकाई के तकनीकी-आर्थिक मूल्यांकन, प्रस्तावक का अपना वित्तीय योगदान (मार्जिन), तीन साल के लिए अनुमान और ब्रेक-इवन पॉइंट, तरलता, सॉल्वेंसी और लाभ अनुपात सहित अन्य महत्वपूर्ण मापदंडों की जांच करना।
कई बैंकों में, विशेष रूप से कॉर्पोरेट्स के लिए, एक उधारकर्ता के लिए क्रेडिट जोखिम का विश्लेषण स्वरूपित और व्यवस्थित किया जाता है।
ऐसा एक प्रारूप नीचे एक उदाहरण के रूप में दिया गया है:
चतुर्थ। वित्तीय मूल्यांकन:
निम्नलिखित विशेषताओं के आंदोलन और रुझान व्यवसाय फर्म के क्रेडिट जोखिमों के निर्धारण के लिए कारकों को प्रभावित करते हैं:
• बिक्री
• शुद्ध नकद लाभ (कर के बाद लाभ (पीएटी) + मूल्यह्रास + अन्य सभी गैर-नकद व्यय)
• प्रति शेयर आय (पैट - वरीयता शेयरों के लिए लाभांश + इक्विटी शेयरों की संख्या)
• नेट वर्थ (शेयर कैपिटल + रिज़र्व और सरप्लस - संचित हानि - काल्पनिक संपत्ति)
• क्षमता उपयोग (स्थापित क्षमता के प्रतिशत में)
• परिसंपत्तियों का कारोबार (सकल बिक्री / कुल संपत्ति)
• ऋण इक्विटी अनुपात (कुल ऋण - शुद्ध मूल्य)
• ऋण सेवा कवरेज अनुपात (DSCR)
• शुद्ध लाभ अनुपात (पैट / सकल बिक्री)
• अभिरुचि रेडियो
• वर्तमान अनुपात
एक स्तंभ रूप में तीन वर्षों के लिए उपरोक्त चर के मूल्यों की स्थापना प्रत्येक चर के लिए प्रवृत्ति का संकेत देगी और तदनुसार, निशान (सबसे कम 1 और उच्चतम 3) होने के लिए आवंटित किया जा सकता है। किसी विशेष वर्ष में एक या दो मापदंडों में अचानक गिरावट हो सकती है। किसी निष्कर्ष पर पहुंचने से पहले उसके द्वारा दिए गए स्पष्टीकरण की उधारकर्ता और वास्तविकता के साथ विविधताओं पर चर्चा की जानी चाहिए।