जोखिम और इसके प्रबंधन के प्रकार

इस लेख में हम बैंकों और उसके प्रबंधन के जोखिम के प्रकारों के बारे में चर्चा करेंगे।

जोखिम के प्रकार:

1. क्रेडिट जोखिम:

उधारकर्ता की क्रेडिट गुणवत्ता में संभावित परिवर्तनों से क्रेडिट जोखिम उत्पन्न होता है। क्रेडिट रिस्क में दो घटक होते हैं, अर्थात, डिफॉल्ट रिस्क और क्रेडिट स्प्रेड रिस्क। डिफ़ॉल्ट जोखिम वादे के अनुसार ब्याज और मूलधन का भुगतान करने में उधारकर्ता की विफलता की संभावना को इंगित करता है। यदि कोई उधारकर्ता डिफ़ॉल्ट नहीं करता है, तब भी क्रेडिट गुणवत्ता के खराब होने का खतरा है। यह उधारकर्ता की क्रेडिट रेटिंग के डाउन-ग्रेडेशन से उत्पन्न हो सकता है। एक परिणाम के रूप में, एक अवधि में उधारकर्ताओं की क्रेडिट रेटिंग के क्रेडिट-प्रसार जोखिम का व्यापक विस्तार होता है।

क्रेडिट जोखिम द्वारा मापा जाता है: (ए) क्रेडिट रेटिंग / स्कोरिंग; और (बी) अपेक्षित ऋण हानि के अनुमान के माध्यम से जोखिम को मापना, अर्थात, बैंक द्वारा चुने गए ऋण क्षितिज पर ऋण के नुकसान की मात्रा। पांच या अधिक वर्षों के पोर्टफोलियो व्यवहार पर नज़र रखने के माध्यम से अपेक्षित नुकसान पर पहुँचा जा सकता है। अप्रत्याशित नुकसान का मतलब वह राशि है जिसके द्वारा वास्तविक नुकसान अपेक्षित नुकसान से अधिक है।

किसी खाते की क्रेडिट रेटिंग यह निर्धारित करने के लिए प्राथमिक उद्देश्य के साथ की जाती है कि क्या किसी निश्चित अवधि के बाद खाते का प्रदर्शन जारी रहेगा। यद्यपि उधारकर्ता की अपने दायित्वों को पूरा करने की भविष्य की संभावना की भविष्यवाणी करना बहुत मुश्किल है, दुनिया भर के बैंक कुछ क्रेडिट-रेटिंग मॉडल पर भरोसा करते हैं जो अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा करने के लिए उधारकर्ता की भविष्य की क्षमता की भविष्यवाणी करना चाहते हैं।

अध्ययनों से यह पाया गया है कि दायित्वों को पूरा करने में उनकी डिफ़ॉल्ट के संदर्भ में समान क्रेडिट रेटिंग वाले उधारकर्ताओं के समूह का व्यवहार, सुसंगत और सीमा के भीतर पाया गया है। एक 'रेटिंग के साथ एक उधारकर्ता एक निश्चित अवधि के अंत में डिफ़ॉल्ट हो सकता है, जबकि' सी 'रेटिंग वाला एक अन्य उधारकर्ता एक ही समय की अवधि के बाद डिफ़ॉल्ट नहीं हो सकता है, एक वर्ष का कहना है।

समान स्थितियों के कई उदाहरण हैं, भले ही विभिन्न उधारकर्ताओं को सौंपी गई क्रेडिट रेटिंग के बावजूद। क्रेडिट रेटिंग के एक ही समूह से संबंधित उधारकर्ताओं के डिफ़ॉल्ट के पिछले रिकॉर्ड के आधार पर, संभावित क्रेडिटर्स और डिफ़ॉल्ट की मात्रा का उचित अनुमान उक्त क्रेडिट रेटिंग समूह से संबंधित उधारकर्ताओं से लेना संभव है।

यदि किसी बैंक में 200 उधारकर्ता हैं, जिन्हें इसके पोर्टफोलियो में A 'रेट किया गया है और यदि पिछले रिकॉर्ड से पता चलता है कि इस तरह के एक प्रतिशत उधारकर्ता हर साल चूक गए हैं, तो यह अनुमान लगाया जा सकता है कि इन' रेटेड 'खातों में से दो उधारकर्ता डिफ़ॉल्ट पर हो सकते हैं। एक साल का अंत। डिफ़ॉल्ट ऋण लेने वालों की यह क्रेडिट रेटिंग आधारित ट्रैकिंग बैंक को डिफ़ॉल्ट की लागत का आकलन करने में मदद करती है, और ऋण के मूल्य निर्धारण का निर्धारण कर सकती है ताकि डिफ़ॉल्ट की लागत वसूल हो जाए।

सभी बैंकों में अलग-अलग एक्सपोज़र के लिए अलग-अलग क्रेडिट रेटिंग मॉडल होते हैं और उधारकर्ताओं के क्रेडिट रेटिंग माइग्रेशन को ट्रेस करने की प्रणाली होती है। क्रेडिट रेटिंग माइग्रेशन का अर्थ है, उधारकर्ताओं को उनके द्वारा सौंपी गई क्रेडिट रेटिंग के संदर्भ में अपग्रेडेशन या डाउन ग्रेडेशन।

100 ए 'रेटेड खातों की क्रेडिट रेटिंग माइग्रेशन दिखाने वाला चार्ट नीचे दिया गया है:

इस माइग्रेशन टेबल का तात्पर्य है कि ए 'रेटेड उधारकर्ता में 2% डिफ़ॉल्ट संभावना होगी। यह केवल एक साल के डेटा पर आधारित है। जब यह अवलोकन कई वर्षों से सम्‍मिलित है, तो बैंक के पास क्रेडिट रेटिंग के किसी विशेष समूह से संबंधित उधारकर्ताओं की डिफ़ॉल्ट संभावना का काफी सटीक अनुमान होगा।

2. बाजार जोखिम:

बैंक कई गतिविधियां और लेनदेन करते हैं जो बाजार में उतार-चढ़ाव की चपेट में हैं। बैंकों के खजाने के उत्पाद आम तौर पर बाजार के जोखिम के संपर्क में होते हैं। एक वाणिज्यिक बैंक की संपत्ति या तो बैंकिंग बुक में या ट्रेडिंग बुक में परिलक्षित होती है।

ट्रेजरी उत्पाद जैसे ऋण प्रतिभूतियां, इक्विटी, विदेशी मुद्रा, डेरिवेटिव एक बैंक की ट्रेडिंग बुक में रखे जाते हैं, जो बाजार के जोखिम के लिए, अंतर-आलिया, उजागर होते हैं। बैंकिंग परिसंपत्तियाँ बैंक के लेन-देन से अपने ग्राहकों / उधारकर्ताओं के साथ उत्पन्न होती हैं, जबकि राजकोष की संपत्ति विभिन्न वित्तीय बाजारों, बॉन्ड, इक्विटी, फॉरेक्स, डेरिवेटिव, आदि में परिचालन द्वारा बनाई जाती है।

बाजार जोखिम, लेन-देन को तरल करने के लिए आवश्यक अवधि के दौरान बाजार आंदोलनों के कारण व्यापारिक पोर्टफोलियो के मार्क-टू-मार्केट मूल्य के प्रतिकूल विचलन का जोखिम है।

बाजार जोखिम के प्रबंधन में शामिल हैं:

(ए) जोखिम की पहचान;

(बी) जोखिम का मापन;

(ग) जोखिम की निगरानी; तथा

(d) जोखिम का नियंत्रण।

बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बेसल समिति ने बाजार के जोखिम से संबंधित मुद्दों के समाधान के लिए कई उपकरणों और तरीकों की सिफारिश की है जो कि एक बैंक के व्यापारिक पोर्टफोलियो के संपर्क में हैं।

3. परिचालन जोखिम:

बासेल समिति ने परिचालन जोखिम को निम्नानुसार परिभाषित किया है:

'अपर्याप्त या विफल आंतरिक प्रक्रियाओं, लोगों और प्रणालियों, या बाहरी घटनाओं से होने वाले नुकसान का जोखिम।' परिचालन संबंधी जोखिम बैंक के कामकाज के विभिन्न सेगमेंट को शामिल करते हैं और यह सभी संगठनों द्वारा सामना किया जाता है, जो कि सिस्टम, प्रक्रियाओं, प्रौद्योगिकी और चूक और कमीशन की मानव विफलताओं के सामान्य और नियोजित कामकाज से विचलन के कारण होता है। सिस्टम, प्रक्रियाओं और प्रौद्योगिकी में निहित दोषों के कारण परिचालन जोखिम भी उत्पन्न हो सकता है जो किसी संगठन की आय पर प्रतिकूल प्रभाव डालता है।

धोखाधड़ी, जालसाजी और दुर्भावना जैसे बाहरी कारणों से भी परिचालन हानि हो सकती है। एक बैंक के सभी कार्यात्मक क्षेत्र परिचालन जोखिम के संपर्क में हैं और बासेल समिति ने संभावित परिचालन हानि के लिए पूंजी को निर्धारित करने और आवंटित करने के लिए उपकरणों और दृष्टिकोणों की सिफारिश की है। परिचालन जोखिम के क्षेत्रों की पहचान करने और इसके नियंत्रण के लिए बैंकों को अपने स्वयं के मानदंडों और प्रक्रियाओं को तैयार करना आवश्यक है।

बेसल समिति ने तीन श्रेणियों के जोखिम के लिए क्रेडिट रिस्क, मार्केट रिस्क और ऑपरेशन रिस्क को मापने के लिए विभिन्न उपकरणों और तरीकों का सुझाव दिया है और न्यूनतम विनियामक पूंजी 8% (RBI ने इसे भारत के लिए 9% कर दिया है) की सिफारिश की है।

व्यापार जोखिम:

1. पूंजी:

पूंजी अप्रत्याशित नुकसान के खिलाफ एक तकिया है। इसकी मात्रा बैंक के व्यवसाय के भविष्य के विकास की दिशा और परिमाण और बैंक की जोखिम-क्षमता को निर्धारित करती है। पूंजी पर्याप्तता अनुपात का उपयोग पूंजी की पर्याप्तता तय करने के लिए एक बेंचमार्क के रूप में किया जाता है।

2. क्रेडिट जोखिम:

क्रेडिट जोखिम बैंकों द्वारा उनकी व्यावसायिक गतिविधि की प्रकृति के कारण प्रमुख जोखिम का प्रतिनिधित्व करता है। जोखिम एक कॉर्पोरेट, व्यक्तिगत, दूसरे बैंक, वित्तीय संस्थान या किसी देश के साथ व्यवहार या उधार देने से उत्पन्न होता है। क्रेडिट जोखिम में एक काउंटर-पार्टी जोखिम और पोर्टफोलियो जोखिम शामिल है; काउंटर-पार्टी जोखिम को एक उधारकर्ता या डिफ़ॉल्ट रूप से सहमत शर्तों के अनुसार अपने दायित्वों को पूरा करने में डिफ़ॉल्ट की संभावना के रूप में परिभाषित किया जा सकता है।

पोर्टफोलियो जोखिम प्रतिकूल क्रेडिट वितरण, क्रेडिट एकाग्रता, निवेश एकाग्रता आदि के कारण उत्पन्न होता है। देश जोखिम यह संभावना है कि एक देश समय पर विदेशी ऋणदाताओं को अपने ऋणों की सेवा या चुकाने में असमर्थ होगा। बैंकिंग में, यह जोखिम सीमा पार से उधार और निवेश के कारण उत्पन्न होता है।

3. बाजार जोखिम (तरलता जोखिम के अलावा):

मार्केट रिस्क से आय के संभावित क्षरण या परिसंपत्तियों और देनदारियों के मूल्य में परिवर्तन (बैलेंस शीट पर और बंद) का जोखिम होता है क्योंकि बाजार की स्थितियों में बदलाव जैसे ब्याज दरों में बदलाव, विनिमय दरों, बांडों के मूल्य, उपज वक्र, इक्विटी कीमतों और वस्तुओं की कीमतें, आदि,

4. आय जोखिम:

जोखिम जोखिम अपने आप में जोखिम नहीं है, लेकिन विभिन्न गतिविधियों और उनसे जुड़े जोखिम बैंक की आय की गुणवत्ता और क्षमता को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकते हैं। आय के जोखिम का आकलन फंड की लागत और रिटर्न के आकलन, कमाई का आकलन और कमाई, गुणवत्ता और स्थिरता के मूल्यांकन के साथ खर्च के माध्यम से किया जा सकता है।

5. तरलता जोखिम:

यह जोखिम एक संभावना से उत्पन्न होता है कि बैंक अपनी देनदारियों को पूरा करने में असमर्थ हो सकते हैं क्योंकि वे भुगतान के कारण बन जाते हैं या उन्हें देयताओं को निधि के लिए खर्च करना पड़ता है जो कि सामान्य लागत की तुलना में बहुत अधिक है (जिसे 'लिक्विडिटी रिस्क' कहा जाता है) ') या अपर्याप्त बाजार की गहराई या बाजार में व्यवधान (' बाजार की तरलता जोखिम 'के रूप में जाना जाता है) की वजह से बाजार की कीमतों को कम किए बिना आसानी से विशिष्ट जोखिमों को नष्ट नहीं कर सकता है। यह जोखिम धन के प्रवाह और बहिर्वाह के समय में बेमेल के कारण उत्पन्न होता है।

6. व्यापार रणनीति और पर्यावरण जोखिम:

यह जोखिम बैंकों द्वारा अपनाई गई अनुचित या गैर-व्यवहार्य व्यावसायिक रणनीति के कारण उत्पन्न होता है; इसकी कुल अनुपस्थिति और कारोबारी माहौल, जिसमें बैंक संचालित होता है, जिसमें व्यापार चक्र शामिल है, जो अर्थव्यवस्था से गुजर रहा हो सकता है। इस जोखिम को लक्षित क्षेत्रों, बाजारों, उत्पादों, ग्राहक आधार आदि की पहचान के लिए उचित योजना द्वारा कम किया जा सकता है। इस तरह की योजना का अभाव बैंक की आय और व्यवहार्यता के लिए महत्वपूर्ण जोखिम पैदा कर सकता है।

7. परिचालन जोखिम:

परिचालन जोखिम को किसी भी जोखिम के रूप में परिभाषित किया जाता है जिसे बाजार या क्रेडिट जोखिम के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है। इसे अपर्याप्त या विफल आंतरिक प्रक्रिया, लोगों और प्रणालियों या बाहरी घटनाओं से होने वाले नुकसान के जोखिम के रूप में भी परिभाषित किया जा सकता है। वित्तीय जोखिमों की मात्रा में वृद्धि, संरचनात्मक परिवर्तन और जटिल प्रौद्योगिकी सहायता प्रणालियों की अभूतपूर्व वृद्धि के मद्देनजर परिचालन जोखिम, जोखिम जोखिम प्रबंधन की एक महत्वपूर्ण विशेषता के रूप में उभर रहा है। परिचालन जोखिम में कानूनी जोखिम और प्रतिष्ठा जोखिम शामिल हैं।

8. कानूनी जोखिम:

कानूनी जोखिम उस क्षमता से उत्पन्न होता है जो अप्राप्य अनुबंधों, मुकदमों या प्रतिकूल निर्णयों को बाधित या अन्यथा शाखा के संचालन या स्थिति को नकारात्मक रूप से प्रभावित कर सकता है।

9. प्रतिष्ठा जोखिम:

प्रतिष्ठित जोखिम वह क्षमता है जो किसी शाखा या उसके मूल बैंक के बारे में नकारात्मक प्रचार के कारण ग्राहक आधार में गिरावट, महंगे मुकदमेबाजी या राजस्व में कमी होगी। समूह जोखिम

10. संभाव्यता:

समूह संस्थाओं या प्रतिकूल प्रभाव के कारण प्रतिकूल प्रभाव की संभावना। एक बैंक में विभिन्न घरेलू / विदेशी सहायक म्युचुअल फंड, मर्चेंट बैंकिंग सेवा, हाउसिंग फाइनेंस, अपराध प्रतिभूतियां आदि हो सकते हैं। बैंक का बीमा और अन्य वित्तीय सेवाओं में कारोबार करने के लिए एक संयुक्त उद्यम भी हो सकता है। हालाँकि, यह कानूनी आवश्यकता नहीं हो सकती है, जब भी कोई सहायक या सहयोगी व्यवसाय इकाई घाटे में चलती है या फंड के इंजेक्शन की आवश्यकता होती है, तो मूल बैंक बचाव कार्यों के जोखिम से अवगत कराया जाता है।

नियंत्रण जोखिम:

1. आंतरिक नियंत्रण जोखिम:

बैंक के आंतरिक नियंत्रण प्रणाली की विफलता के कारण जोखिम उत्पन्न होता है। आंतरिक नियंत्रण में जोखिम प्रबंधन, हाउसकीपिंग के लिए आंतरिक नियंत्रण, जोखिम केंद्रित आंतरिक लेखा परीक्षा प्रणाली, एमआईएस और आईटी प्रणाली और एंटी मनी लॉन्ड्रिंग नियंत्रण शामिल हैं। आंतरिक नियंत्रणों में कमजोरी ऐतिहासिक रूप से एक उच्च जोखिम कारक रही है। इसमें विभिन्न नियंत्रण प्रणालियों की विफलता के कारण बैंक को भारी नुकसान पहुंचाने की क्षमता है।

2. संगठन जोखिम:

संगठन जोखिम उसके व्यवसाय और उसके बाहरी और आंतरिक संबंधों की गुणवत्ता के संबंध में अपर्याप्त या अनुचित संरचना के रूप में संगठनात्मक बाधाओं के कारण उत्पन्न होता है। संगठन संरचना को अच्छी तरह से परिभाषित करने और बैंक के लिए कानूनी और नियामक आवश्यकताओं के अनुरूप होने की आवश्यकता है। बैंकिंग परिदृश्य में लगातार बदलाव के साथ, इस तरह के परिवर्तनों से उत्पन्न चुनौतियों का सामना करने के लिए संगठन को लचीला होना चाहिए।

संगठन के भीतर लोगों के बीच अनुचित संबंध बैंक के सुचारू कामकाज को प्रभावित कर सकते हैं। इसी तरह, बैंक और बाहरी लोगों के बीच तनावपूर्ण संबंध, अर्थात, ग्राहक, नियामक प्राधिकरण, समूह कंपनियां आदि बैंक के संचालन के लिए जोखिम पैदा कर सकते हैं।

3. प्रबंधन जोखिम:

प्रबंधन अपर्याप्तता और कॉर्पोरेट प्रशासन। प्रबंधन का जोखिम खराब गुणवत्ता और प्रबंधन की अखंडता की कमी से उत्पन्न होता है। यह बैंक के सामने आने वाली समस्याओं से निपटने के लिए वरिष्ठ प्रबंधन कर्मियों की गुणवत्ता, उनकी नेतृत्व गुणवत्ता, क्षमता, अखंडता और उनकी प्रभावशीलता में परिलक्षित होता है।

4. अनुपालन जोखिम:

अनुपालन संबंधी जोखिम वैधानिक आवश्यकताओं, विवेकपूर्ण मानदंडों और पर्यवेक्षी (भारतीय रिजर्व बैंक) के निर्देशों या दिशानिर्देशों का पालन नहीं करने के कारण उत्पन्न होते हैं। कानूनों, विनियमों और अन्य निर्धारित आवश्यकताओं के साथ गैर-अनुपालन, विभिन्न अन्य जोखिमों को बढ़ाने के लिए एक उत्प्रेरक के रूप में कार्य कर सकता है जिससे बैंक का समग्र जोखिम बढ़ जाता है।

जोखिम प्रबंधन के लिए पद्धति:

शाखा स्तर पर, ध्वनि प्रबंधन के सिद्धांतों को एक शाखा के सामने आने वाले जोखिमों के पूरे स्पेक्ट्रम पर लागू होना चाहिए।

शाखाओं को निम्नलिखित पहलुओं पर विशेष ध्यान देने की सलाह दी जाती है, जो दिन के कामकाज में विभिन्न व्यावसायिक जोखिमों को नियंत्रित करने और जोखिमों को नियंत्रित करने के लिए प्रकृति में सांकेतिक हैं:

क्रेडिट जोखिम का प्रबंधन:

1. क्रेडिट पॉलिसी का पालन।

2. पिछले बैंकरों से बाजार रिपोर्ट / स्थिति रिपोर्ट के माध्यम से उधारकर्ताओं की पहचान और सत्यापन का सत्यापन, प्रतिष्ठा की क्रेडिट रेटिंग एजेंसी आदि।

3. पूर्व-निरीक्षण निरीक्षण।

4. व्यक्तिगत / समूहों के लिए जोखिम मानदंडों का पालन करना।

5. कर रिटर्न और अन्य दस्तावेजी सबूतों के सत्यापन के आधार पर, यदि आवश्यक हो, तो जाँच और मॉडरेशन सहित एसेट-लायबिलिटी स्टेटमेंट पर आधारित उधारकर्ताओं का मूल्यांकन।

6. प्रतिनिधियों द्वारा उधार और गैर-उधार शक्तियों का विवेकपूर्ण उपयोग।

7. सावधि ऋण, कार्यशील पूंजी आवश्यकताओं और गैर-निधि आधारित सुविधाओं की गारंटी, बैलेंस शीट विश्लेषण के माध्यम से नियंत्रण रेखा और नकदी प्रवाह विवरणों की जांच।

8. उधारकर्ता को मंजूरी की शर्तों की सलाह देना।

9. किसी विशेष क्षेत्र / गतिविधि में एकाग्रता से बचने के लिए प्रगति में वृद्धि की निगरानी।

10. क्रेडिट रेटिंग की निगरानी का मूवमेंट, रेटिंग्स में विशेष रूप से डाउनग्रेडेशन। बी रेटिंग में खातों के प्रतिशत में वृद्धि, एएए / एए रेटेड खातों की रेटिंग के उन्नयन के कारण ए रेटेड खातों में वृद्धि क्रेडिट पोर्टफोलियो की गुणवत्ता में गिरावट के लक्षणों में से एक है। स्थिति में सुधार के लिए उचित कदम उठाए जाने चाहिए।

11. एनपीए प्रबंधन: एनपीए श्रेणी और नए खातों में जोड़े गए स्लिपेज की प्रवृत्ति वसूली प्रबंधन की प्रभावशीलता और नई प्रगति के मूल्यांकन की गुणवत्ता का एक संकेतक है।

12. एल / सी, गारंटी, आदि जैसे ऑफ बैलेंस शीट आइटम में वृद्धि की प्रवृत्ति, आवधिक निगरानी के लिए कॉल करें। एल / सीएस के विचलन की प्रवृत्ति और गारंटियों के आह्वान की बारीकी से निगरानी करने की आवश्यकता है।

आय जोखिम का प्रबंधन:

1. बजट और लाभ योजना की प्रभावशीलता

2. वास्तविक लाभ विज़-ए-विज़ बजटीय लाभ

3. सेगमेंट-वार कमाई और खर्च बनाम बजट

4. जमा की लागत - कम लागत जमा का प्रतिशत

5. फंड की लागत

6. अग्रिमों पर उपज

7. प्रसार, यानी, पैदावार में वृद्धि और फंड की लागत के बीच अंतर

8. प्रतिस्पर्धा, मंदी, गतिविधि-विशिष्ट समस्याओं, प्राकृतिक आपदाओं आदि के कारण कमाई के लिए संभावित खतरा।

9. आय की संरचना - आय की संरचना में रुझान, अर्थात, ब्याज आय, अन्य आय और

10. प्रति कर्मचारी लागत और प्रति कर्मचारी कमाई

तरलता जोखिम का प्रबंधन :

निम्नलिखित पहलुओं की नियमित रूप से निगरानी की जानी चाहिए:

1. जमा, थोक जमा और खुदरा जमा की संरचना और

2. थोक जमा का प्रतिशत

3. अनुपात:

(ए) कुल जमा के लिए कम लागत जमा।

(बी) अल्पकालिक देनदारियों के लिए तरल संपत्ति।

व्यापार रणनीति और पर्यावरण जोखिम :

1. शाखा के प्रतियोगियों और बाजार हिस्सेदारी के बारे में ज्ञान।

2. जनसंख्या, दुकानों और अन्य व्यावसायिक प्रतिष्ठानों, उद्योगों, स्थानीय रूप से उपलब्ध संसाधनों, पेशेवर सेवाओं, शैक्षिक संस्थानों आदि सहित विभिन्न सेवाओं जैसे कारकों के आधार पर व्यवसाय के विकास के लिए क्षेत्र-विशिष्ट पहल।

परिचालन जोखिम का प्रबंधन:

क्रेडिट संबंधित:

1. सुरक्षा स्थिति - शीर्षक, खोज रिपोर्ट, मूल्यांकन, बैंक को गिरवी रखी गई संपत्ति के करों का भुगतान।

2. सुरक्षा दस्तावेज और सुरक्षा पर प्रभारी का निर्माण - मुद्रांकन, हस्ताक्षर, जाँच और पंजीकरण / प्रभारी / धारणाधिकारियों की उचित अधिकारियों के साथ सूचना।

3. जहां आवश्यक हो, दस्तावेजों की क्रेडिट प्रक्रिया, लेखा परीक्षा और कानूनी विवरण सहित अनुमोदन की शर्तों का अनुपालन।

4. खाता बही खातों की जांच के माध्यम से निधियों के अंत-उपयोग की निगरानी करना, सावधि ऋण के मामले में बिलों / प्राप्तियों का अनुमोदन और निरीक्षण करना।

5. मूल्य की पर्याप्तता, कवर किए गए और नवीकरण पर विशेष देखभाल के साथ परिसंपत्तियों का बीमा।

6. उधारकर्ताओं द्वारा प्रस्तुत स्टॉक स्टेटमेंट की जाँच करना, ड्रॉइंग पावर की गणना और सिस्टम में इसे रिकॉर्ड करना। स्टॉक / बुक डेट / मशीनरी स्टेटमेंट को जमा करने के लिए उधारकर्ताओं के साथ अनुवर्ती कार्रवाई, जहां कहीं भी लागू न होने के लिए दंडात्मक ब्याज चार्ज करना शामिल है।

7. आवधिक अंतराल पर गिरवी संपत्तियों का मूल्यांकन।

8. सावधि ऋण की किस्तों की वसूली, ब्याज, खरीदे गए बिलों के लिए अतिदेय या छूट और अन्य शुल्क।

9. खातों की वार्षिक समीक्षा के लिए वित्तीय विवरण और अन्य विवरण प्रस्तुत करने के लिए अनुवर्ती। खातों की वार्षिक समीक्षा और खातों के प्रबंधन की तीन महीने से अधिक समीक्षा नहीं की गई।

10. आंतरिक / बाहरी / समवर्ती / राजस्व लेखा परीक्षकों और नियामक अधिकारियों द्वारा बताई गई विसंगतियों का सुधार।

11. आय मान्यता मानदंडों का पालन।

12. सुरक्षा के खाते के मूल्य, उधारकर्ताओं और गारंटियों के मूल्य के बाद आवश्यकताओं के प्रावधान का पालन।

13. समस्या क्रेडिट की पहचान - एसेट वर्गीकरण।

14. एनपीए पोर्टफोलियो का प्रबंधन, यानी, अपग्रेडेशन, रिकवरी और समझौता करने के लिए उठाए जाने वाले कदम।

15. समय में मुकदमा दायर करना और कानूनी प्रक्रिया का पालन करना।

16. समय में निर्णयों का निष्पादन।

नकद विभाग:

1. नकद और यात्री चेक को दोहरे नियंत्रण में रखा गया है।

2. मुख्य कार्यालय द्वारा निर्धारित सीमा के नीचे नकदी रखी जाती है।

3. कैश सेफ कीज के रिकॉर्ड का रखरखाव।

4. असामान्य प्राप्तियों और भुगतानों की जांच।

5. आवक और जावक नकद प्रेषण की संवीक्षा।

6. नियमित रूप से जारी और गैर-जारी करने वाले नोटों की छंटाई।

कर्मचारी और स्थापना विभाग:

1. कर्मचारियों के रोटेशन को नियमित अंतराल पर किया जाना चाहिए।

2. प्राधिकृत अधिकारी द्वारा अवकाश के आवेदन की तुरंत स्वीकृति और छुट्टी की मंजूरी।

3. छुट्टी रिकॉर्ड का रखरखाव।

4. भारतीय रिजर्व बैंक, सरकार, स्थानीय निकाय, आदि से नाम बोर्डों का लाइसेंस।

5. रखी प्रक्रियाओं के अनुसार गोपनीय अपशिष्ट रिकॉर्ड, पुराने मैनुअल, पुराने रिकॉर्ड का विनाश।

6. किसी भी सशस्त्र गार्ड, यदि पोस्ट किया गया है, उसे मौजूदा दिशानिर्देशों के अनुसार प्रशिक्षण / फायरिंग अभ्यास दिया जाना चाहिए।

7. हथियार (बंदूक) और गोला-बारूद का सुरक्षित रख-रखाव, बंदूक लाइसेंसों का नवीनीकरण आदि।

8. समय-समय पर अलार्म सिस्टम की जाँच / सर्विसिंग।

9. लीज डीड - वैधता सुनिश्चित करना।

10. परिसंपत्तियों की खरीद और अन्य खर्चों के लिए निविदा प्रक्रियाओं और शक्तियों के प्रतिनिधिमंडल का पालन।

11. आईटी नियमों के अनुसार वेतन और अनुलाभ पर स्रोत पर आयकर की कटौती और इसके तुरंत बाद सरकार को प्रेषण।

कंप्यूटर (कम्प्यूटरीकृत शाखाओं के लिए लागू) :

1. पासवर्ड का प्रबंधन: उपयोगकर्ता प्रोफाइल के निर्माण के लिए सिस्टम और प्रक्रिया नियमावली में निर्धारित प्रक्रियाओं का पालन करना, उपयोगकर्ताओं को छुट्टी पर अक्षम करना और उपयोगकर्ताओं को इस्तीफा देना / बैंक की सेवा से समाप्त करना, आदि।

2. प्रबंधक द्वारा केवल लिखित अनुरोधों और प्राधिकरण के अनुसार उपयोगकर्ता प्रोफाइल का अद्यतन।

3. प्रबंधक द्वारा तय और अधिकृत के अनुसार सिस्टम एक्सेस अधिकारों का आवंटन।

4. प्रत्येक श्रेणी और प्रत्येक स्तर पर संख्याओं की पर्याप्तता को देखते हुए मासिक आधार पर पहुंच अधिकारों की समीक्षा।

5. सिस्टम और प्रक्रियाओं के मैनुअल के अनुसार कड़ाई से सर्वर कक्ष तक पहुंच की निगरानी।

6. सिस्टम बैकअप प्रत्येक दिन के अंत में लिया जाता है और अग्निरोधक सुरक्षित में संग्रहीत किया जाता है और नियमित रूप से ऑफ-साइट संग्रहीत किया जाता है।

7. आपदा वसूली योजना के दस्तावेज, इसके अद्यतन और परीक्षण त्रैमासिक आधार पर।

जमा (बचत / चालू / अवधि) :

1. नए खाते खोलने और खातों में संचालन, संदिग्ध लेनदेन की रिपोर्टिंग आदि के दौरान अपने ग्राहक (केवाईसी) मानदंडों को जानने के लिए सख्त पालन।

2. सभी निर्धारित मानदंडों को सुनिश्चित करने के बाद नए खातों की जांच शुरू की गई और खातों को खोलने की मंजूरी दी गई।

3. सावधि जमा के भुगतान पर आयकर नियमों का पालन और स्रोत पर कर की कटौती।

4. उन खातों का निराकरण करने के लिए अनुवर्ती चेक जहां वित्तीय कारणों के कारण अक्सर चेक लौटाए जाते हैं।

5. निष्क्रिय खातों का पृथक्करण, निष्क्रिय खातों के लिए हस्ताक्षर कार्ड।

6. स्टाफ खातों में लेनदेन की जांच।

7. एंटी मनी लॉन्ड्रिंग कानून के प्रावधानों का पालन।

गृह व्यवस्था:

1. नियमित अंतराल पर शाखा अधिकारियों द्वारा खातों की जाँच / लेखा और रजिस्टरों को संतुलित करना।

2. अंतर-शाखा / अंतर-बैंक खातों का पुनर्गठन।

3. विभिन्न सस्पेंस खातों की सुलह और निगरानी।

कई तरह का:

1. वाउचर्स को सुरक्षित रखना और बांधना।

2. जनरल लेजर, जनरल लेजर बैलेंस बुक प्रिंटआउट की जाँच करना और अधिकारियों द्वारा उस पर हस्ताक्षर करना।

3. विभिन्न आय और व्यय खातों के लिए लाभ और हानि खातों का विश्लेषण।

4. व्यय पर नियंत्रण और व्यर्थ व्यय से बचना।

5. समय में विभिन्न लेखापरीक्षा रिपोर्टों का अनुपालन।

6. ग्राहकों की शिकायत का निवारण।

सामान्य:

1. शाखाओं को सावधानीपूर्वक प्रणालियों और प्रक्रियाओं का निरीक्षण करना चाहिए। शाखाओं को बड़े पैमाने पर निर्देश पुस्तिका, क्रेडिट नीति पुस्तिका और उन्हें आपूर्ति की गई अन्य पुस्तकों का उपयोग करना चाहिए।

2. आंतरिक नियंत्रण पर अद्यतन / नई नीति उपायों को समय-समय पर परिपत्रों के माध्यम से सलाह दी जाती है। ऐसे परिपत्रों का ध्यान रखें और उन्हें सभी कर्मचारियों के ध्यान में लाएं।

3. आंतरिक लेखापरीक्षा के सुचारू संचालन के लिए निरीक्षण और लेखा परीक्षा विभाग से लेखा परीक्षा अधिकारियों को सहयोग दें।

4. प्रतिदिन शाखा प्रबंधकों / अन्य अधिकारियों को समवर्ती लेखा परीक्षकों के साथ कुछ समय अतिरिक्त देना चाहिए, यदि कोई हो, तो अनियमितताओं की सूची प्राप्त करने के लिए।

5. शाखाओं को, जहां तक संभव हो, ऑडिटर्स द्वारा ऑडिट के दौरान ही बताई गई अनियमितताओं को ठीक करना चाहिए।

6. शाखाओं को ऑडिट रिपोर्ट का तुरंत अनुपालन करना चाहिए और ऑडिट रिपोर्ट को निर्धारित समय के भीतर बंद करने के लिए अधिकारियों को अनुपालन प्रमाण पत्र के साथ ऑडिट रिपोर्ट प्रस्तुत करनी चाहिए।

7. चेक बुक, टर्म डिपॉजिट रिसिप्ट बुक्स, डिमांड ड्राफ्ट बुक्स जैसी संवेदनशील स्टेशनरी का प्रबंधन शीर्ष प्राथमिकता पर होना चाहिए।

8. शाखाओं को सावधानीपूर्वक सावधानी बरतनी चाहिए और धोखाधड़ी को रोकने के लिए निवारक सतर्कता का अभ्यास करना चाहिए।

एक बैंक में जोखिम प्रबंधन फ़ंक्शन की बेहतर समझ के लिए, परिचालन स्तर पर अक्सर उपयोग की जाने वाली निम्नलिखित शब्दावली से परिचित होना आवश्यक है।