विभिन्न जोखिमों के लिए पूंजी प्रभार

भारतीय रिजर्व बैंक द्वारा जारी किए गए नए पूंजी पर्याप्तता ढांचे के दिशानिर्देशों के अनुसार, यह परिकल्पना की गई है कि भारत में सभी अनुसूचित बैंकों को क्रेडिट और बाजार जोखिमों के लिए एक मानकीकृत तरीका अपनाने और परिचालन जोखिम के लिए बुनियादी संकेतक दृष्टिकोण की आवश्यकता होगी।

क्रेडिट जोखिम के लिए पूंजी प्रभार:

मानकीकृत दृष्टिकोण के तहत, आरबीआई द्वारा अनुमोदित रेटिंग, बाहरी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा अनुमोदित है, मोटे तौर पर क्रेडिट जोखिम की माप का समर्थन करेगी। RBI ने बैंकों के कॉर्पोरेट एक्सपोज़र को रेटिंग देने के उद्देश्य से चार बाहरी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों, क्रिस, ICRA, CARE और फिच इंडिया को मंजूरी दी है।

नई पूंजी पर्याप्तता ढांचे के तहत, सभी जोखिमों को निम्नानुसार वर्गीकृत किया गया है:

एसेट्स प्रदर्शन (पीए):

1. घरेलू संप्रभुता पर दावा - इसमें केंद्र / राज्य सरकारों पर दावे शामिल होंगे। इसमें RBI पर दावे भी शामिल हैं, जैसे कि DICGC, CGFTSI और ECGC द्वारा गारंटीकृत हैं

2. विदेशी संप्रभुता पर दावे - विदेशी संप्रभुता पर दावे शामिल होंगे

3. सार्वजनिक क्षेत्र की संस्थाओं (पीएसई) पर दावा - कॉर्पोरेट पर दावों के साथ सममूल्य पर व्यवहार किया जाएगा

4. मल्टी लेटरल डेवलपमेंट बैंक (एमडीबी), बीआईएस और आईएमएफ - एमडीबी में विश्व बैंक समूह (आईबीआरडी और आईएफसी), एशियाई विकास बैंक (एडीबी), अफ्रीकी विकास बैंक, यूरोपीय बैंक फॉर रिकंस्ट्रक्शन एंड डेवलपमेंट, इंटर-अमेरिकन डेवलपमेंट शामिल हैं। बैंक, यूरोपीय निवेश बैंक, यूरोपीय निवेश कोष, नॉर्डिक निवेश बैंक, कैरिबियन विकास बैंक, इस्लामी विकास बैंक, यूरोपीय विकास बैंक की परिषद, टीकाकरण के लिए अंतर्राष्ट्रीय वित्त सुविधा (IFFIm)।

5. बैंकों पर दावा - सभी अनुसूचित बैंक (आरआरबी और भारत में विदेशी बैंक शाखाएं), गैर-अनुसूचित बैंक और विदेशी बैंक शामिल हैं (आरडब्ल्यू लागू अनुसूचित और गैर-अनुसूचित बैंकों की सीआरएआर स्थिति और बाहरी रेटिंग में निर्भर करेगा) विदेशी बैंकों का मामला)

6. प्राथमिक व्यापारियों जैसे STCI, I-Sec, आदि पर दावा कॉर्पोरेट के दावों के साथ किया जाएगा।

7. आवासीय बंधक द्वारा सुरक्षित किए गए दावों में आवासीय संपत्ति का अधिग्रहण करने के लिए व्यक्तियों पर दावे शामिल हैं जो पूरी तरह से आवासीय संपत्ति पर बंधक द्वारा सुरक्षित हैं जो उधारकर्ता द्वारा कब्जा कर लिया जाएगा या किराए पर लिया जाएगा। आवासीय संपत्तियों द्वारा सुरक्षित अन्य सभी दावे काउंटर-पार्टी या उस उद्देश्य के लिए लागू होने वाले जोखिम भार के उच्च को आकर्षित करेंगे जिसके लिए बैंक ने वित्त बढ़ाया है।

ऑन-लोन के लिए बिचौलियों के लिए ऋण / एक्सपोज़र आवासीय संपत्ति द्वारा सुरक्षित दावों के तहत शामिल किए जाने के लिए योग्य नहीं होगा, लेकिन कॉर्पोरेट पर दावों के रूप में माना जाएगा या नियामक खुदरा पोर्टफोलियो में शामिल दावों के रूप में हो सकता है। आवासीय संपत्ति या वाणिज्यिक अचल संपत्ति द्वारा सुरक्षित दावों द्वारा समर्थित बंधक-समर्थित प्रतिभूतियों (एमबीएस) में निवेश को प्रतिभूतिकरण जोखिम के रूप में माना जाता है।

8. वाणिज्यिक अचल संपत्ति द्वारा सुरक्षित किए गए दावों में फंड-आधारित और गैर-निधि आधारित जोखिम शामिल हैं जो वाणिज्यिक अचल संपत्ति (कार्यालय भवनों, खुदरा अंतरिक्ष, बहुउद्देश्यीय वाणिज्यिक परिसर, बहु-परिवार आवासीय भवनों, बहु-किराए वाले व्यावसायिक परिसर, ) पर बंधक द्वारा सुरक्षित हैं। औद्योगिक या गोदाम स्थान, होटल, भूमि अधिग्रहण, विकास और निर्माण, आदि) विशेष आर्थिक क्षेत्र (एसईजेड) स्थापित करने के लिए संस्थाओं के लिए या एसईजेड में इकाइयां प्राप्त करने के लिए एक्सपोजर जिसमें रियल एस्टेट भी शामिल हैं, इस श्रेणी में शामिल हैं।

9. कॉरपोरेट्स पर दावे - एक्सपोज़र के साथ सभी उधारकर्ता (स्वीकृत सीमा या वास्तविक बकाया, जो भी सभी पर अधिक है- और ऑफ-बैलेंस शीट आइटम, यानी, फंड आधारित, गैर-फंड आधारित सुविधाएं, निवेश और डेरिवेटिव) 5 रुपये से अधिक करोड़ और सभी उधारकर्ताओं के पास 5 करोड़ रुपये से कम है, लेकिन पिछले 3 वर्षों के औसत वार्षिक कारोबार के साथ 50 करोड़ रुपये और उससे अधिक है।

नई संस्थाओं के मामले में, अनुमानित कारोबार को ध्यान में रखा जाएगा। टर्म लोन और ईएमआई-आधारित सुविधाओं के मामले में, जहां स्वीकृत राशियों के किसी भी हिस्से को फिर से तैयार करने की कोई गुंजाइश नहीं है, जोखिम का मतलब वास्तविक ओ / एस होगा। अपडेट किए गए मानक पुनर्गठन / पुनर्निर्धारित खाते एक उच्च जोखिम भार को आकर्षित करेंगे।

10. नियामक खुदरा पोर्टफोलियो में शामिल दावे -

सभी दावे जो उपरोक्त श्रेणियों के अंतर्गत नहीं आते हैं, और जहां कुल व्यय (जैसा कि ऊपर परिभाषित किया गया है) 5 करोड़ रुपये से अधिक नहीं है, लेकिन निम्नलिखित को छोड़कर, जिनमें अलग-अलग जोखिम भार हैं:

(i) आवासीय संपत्ति या वाणिज्यिक अचल संपत्ति द्वारा सुरक्षित दावा

(ii) प्रतिभूतियों में निवेश के माध्यम से, जैसे कि बांड और इक्विटी, चाहे सूचीबद्ध हो या नहीं;

(iii) बैंक के अपने कर्मचारियों को ऋण और अग्रिम जो पूरी तरह से लाभ और / या फ्लैट या घर के बंधक द्वारा कवर किए गए हैं

(iv) कैपिटल मार्केट एक्सपोजर

(v) उपभोक्ता ऋण, जिसमें व्यक्तिगत ऋण और क्रेडिट कार्ड प्राप्तियां शामिल हैं (सोना और चांदी के मुकाबले 1 लाख रुपये तक का ऋण, कम जोखिम भार (RW) वहन करने वाली इस श्रेणी का सबसेट है)

(vi) वेंचर कैपिटल फंड (VCF)

गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां (एनपीए) :

यह पोर्टफोलियो व्यक्तिगत जोखिमों के खिलाफ विशिष्ट प्रावधान के अनुसार जोखिम भरा है। कॉर्पोरेट, विदेशी बैंकों और विदेशी संप्रभु से संबंधित पोर्टफोलियो के संबंध में, एक रेटिंग-वार ब्रेक-अप अनिवार्य है। ऐसी रेटिंग घरेलू बाहरी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों CRISIL, ICRA, CARE, Fitch India द्वारा निवासी कॉरपोरेट (भारत में निगमित भारत) पर दावों के लिए दी जाती है और वैश्विक रेटिंग एजेंसियों द्वारा Standard और Poor's, Fitch और Moody's के लिए अनिवासी कॉरपोरेट (कॉर्पोरेट्स) के दावों के लिए दी जाती है। भारत के बाहर शामिल), विदेशी बैंक और विदेशी संप्रभु। बैंकों को जोखिम-भारित संपत्ति की गणना के उद्देश्य के लिए उपर्युक्त बाहरी रेटिंग के बदले में उनके द्वारा उपयोग की जा रही आंतरिक रेटिंग का उपयोग नहीं करना चाहिए।

ऑफ-बैलेंस शीट (OBS) आइटम:

कुल जोखिम भारित ऑफ-बैलेंस शीट (OBS) क्रेडिट एक्सपोज़र (गारंटी, L / Cs, डेरिवेटिव इत्यादि) की गणना बाजार से संबंधित और गैर-बाज़ार से संबंधित ऑफ-बैलेंस शीट आइटम की जोखिम-भारित राशि के योग के रूप में की जाती है। । किसी बैंक के बाजार से संबंधित ऑफ-बैलेंस शीट आइटम में बैंकिंग और ट्रेडिंग बुक (ब्याज दर अनुबंध, विदेशी मुद्रा अनुबंध, सोने से जुड़े अनुबंध और RBI द्वारा अनुमति दी गई किसी भी अन्य बाजार से संबंधित अनुबंध) में शामिल सभी बाजार-संबंधित लेनदेन शामिल होंगे। बाजार से संबंधित ऑफ-बैलेंस शीट लेनदेन की क्रेडिट समतुल्य राशि की गणना वर्तमान एक्सपोजर विधि का उपयोग करके की जाती है।

गैर-बाजार से संबंधित ऑफ-बैलेंस शीट आइटम:

एक गैर-बाज़ार से संबंधित ओबीएस आइटम पर लागू जोखिम भार (जैसे, प्रत्यक्ष क्रेडिट विकल्प, व्यापार और प्रदर्शन संबंधित आकस्मिक वस्तुएं और कुछ खामी के साथ प्रतिबद्धताओं, अन्य प्रतिबद्धताओं, आदि) दो विचारों पर आधारित है - वह इकाई जिस पर जोखिम। लिया, और बाहरी रेटिंग, जहाँ कहीं भी लागू हो, यानी, चाहे वह प्रतिस्थापक / गारंटर सरकार, बैंक, कॉर्पोरेट हाउस या अन्य हो या नहीं और एक्सपोज़र को स्वीकृत बाहरी क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा मूल्यांकन किया गया है या नहीं।

एक गैर-बाजार से संबंधित ऑफ-बैलेंस शीट आइटम के संबंध में क्रेडिट समतुल्य राशि क्रेडिट रिस्क के आवेदन द्वारा समायोजित शुद्ध जोखिम पर पहुंचने के बाद प्रासंगिक क्रेडिट रूपांतरण कारक (CCF) द्वारा उस विशेष लेनदेन के अनुबंधित राशि को गुणा करके निर्धारित की जाएगी। मिटिगेंट्स (सीआरएम) तकनीक।

'समायोजित नेट एक्सपोजर' के आंकड़े निम्नानुसार हैं:

(i) जहां गैर-बाजार से संबंधित ऑफ-बैलेंस शीट आइटम एक अनचाहा या आंशिक रूप से पूर्व-निधिकृत फंड-आधारित सुविधा है, ऑफ-बैलेंस शीट की गणना में शामिल किए जाने के लिए अपरिवर्तनीय प्रतिबद्धता की राशि गैर-बाजार-संबंधित क्रेडिट एक्सपोज़र अधिकतम है प्रतिबद्धता का अप्रयुक्त हिस्सा जो परिपक्वता के लिए शेष अवधि के दौरान खींचा जा सकता है। एक प्रतिबद्धता का कोई भी खींचा हुआ हिस्सा बैंक के ऑन-बैलेंस शीट क्रेडिट जोखिम के एक हिस्से के रूप में जाएगा।

उदाहरण के लिए, कैश क्रेडिट (CC) सुविधा में, S / L = 100 लाख रुपए, O / S = 60 लाख रुपए, फिर ऑन-बैलेंस शीट एक्सपोजर = 60 लाख रुपए और ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोजर = 40 लाख रुपए (Undrawn) हिस्से)।

(ii) ऑफ-बैलेंस शीट की सुविधा प्रदान करने के लिए अपरिवर्तनीय प्रतिबद्धताओं के मामले में, मूल परिपक्वता को प्रतिबद्धता के प्रारंभ से मापा जाएगा जब तक कि संबंधित सुविधा समाप्त नहीं हो जाती। उदाहरण के लिए, 6 महीने के दस्तावेजी पत्र को जारी करने के लिए 12 महीने की मूल परिपक्वता के साथ एक अपरिवर्तनीय प्रतिबद्धता को 18 महीने की मूल परिपक्वता माना जाता है।

ऑफ-बैलेंस शीट की सुविधा प्रदान करने के लिए अपरिवर्तनीय प्रतिबद्धताओं को दो लागू क्रेडिट रूपांतरण कारकों में से कम सौंपा जाएगा। उदाहरण के लिए, 50% पर 15 महीने की मूल परिपक्वता के साथ एक अपरिवर्तनीय प्रतिबद्धता - क्रेडिट रूपांतरण कारक (CCF) 20% पर छह महीने का दस्तावेजी पत्र जारी करने के लिए - CCF CCF के निचले भाग को आकर्षित करेगा, यानी CCF 20%, क्रेडिट के दस्तावेजी पत्र पर लागू होता है।

(iii) गैर-बैंक समकक्षों के साथ निम्नलिखित लेनदेन को बैंकों पर दावों के रूप में माना जाएगा:

क) अन्य बैंकों की काउंटर गारंटी के खिलाफ बैंकों द्वारा जारी की गई गारंटी।

ख) बैंकों द्वारा स्वीकार किए गए दस्तावेजी बिलों का पुनर्विकास। बैंकों द्वारा छूट प्राप्त बिल जो किसी अन्य बैंक द्वारा स्वीकार किए जाते हैं, उन्हें बैंक पर वित्त पोषित दावा माना जाएगा।

बाहरी क्रेडिट रेटिंग:

बाहरी क्रेडिट रेटिंग प्रणाली में RBI द्वारा अनुमोदित रेटिंग एजेंसियां ​​- CRISIL, ICRA, Fitch India, और CARE निवासी कॉर्पोरेट और स्टैंडर एंड पुअर FITCH और गैर-निवासी कॉर्पोरेट, विदेशी बैंकों और विदेशी संप्रभुता पर दावों के लिए दावे शामिल हैं।

एक विशेष काउंटर-पार्टी पर सभी एक्सपोज़र के लिए, बैंक केवल एक एजेंसी की रेटिंग का उपयोग करेंगे, भले ही इन एक्सपोज़र को स्वीकृत रेटिंग एजेंसियों में से एक से अधिक द्वारा रेट किया गया हो।

जोखिम-भार के उद्देश्यों के लिए योग्य होने के लिए, बाहरी ऋण मूल्यांकन को ध्यान में रखना चाहिए और बैंक के क्रेडिट जोखिम जोखिम की पूरी मात्रा को प्रतिबिंबित करना चाहिए, जिसके लिए सभी भुगतान बकाया हैं। उदाहरण के लिए, यदि किसी बैंक पर मूलधन और ब्याज दोनों बकाया है, तो मूल्यांकन को पूरी तरह से ध्यान में रखना चाहिए और मूलधन और ब्याज दोनों के समय पर पुनर्भुगतान से जुड़े क्रेडिट जोखिम को प्रतिबिंबित करना चाहिए।

कॉर्पोरेट समूह के भीतर एक इकाई के लिए बाहरी आकलन का उपयोग एक ही समूह के भीतर अन्य संस्थाओं को वजन करने के लिए नहीं किया जा सकता है।

जोखिम भार के उद्देश्यों के लिए पात्र होने के लिए, रेटिंग लागू होनी चाहिए और संबंधित रेटिंग एजेंसी के मासिक बुलेटिन से इसकी पुष्टि की जानी चाहिए। रेटिंग एजेंसी को पिछले 15 महीनों के दौरान कम से कम एक बार रेटिंग की समीक्षा करनी चाहिए। लेन-देन के लिए केवल पार्टियों को उपलब्ध कराई गई रेटिंग को स्वीकार नहीं किया जाना चाहिए।

बैंक के पोर्टफोलियो में ऐसी संपत्तियां जिनके पास एक वर्ष से कम या इसके बराबर की संविदात्मक परिपक्वता है, चुनी गई क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा दी गई अल्पकालिक रेटिंग प्रासंगिक होगी। अन्य परिसंपत्तियों के लिए, जिनकी एक वर्ष से अधिक की संविदात्मक परिपक्वता है, चुने हुए क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा दी गई दीर्घकालिक रेटिंग प्रासंगिक होगी।

कैश क्रेडिट एक्सपोज़र आम तौर पर लुढ़का हुआ होता है और स्वीकृत सीमाओं के एक प्रमुख हिस्से के लिए औसतन निकाला जाता है। इसलिए, भले ही एक वर्ष या उससे कम अवधि के लिए नकद ऋण जोखिम को मंजूरी दी जा सकती है, लेकिन इन एक्सपोज़र को दीर्घकालिक एक्सपोज़र के रूप में माना जाना चाहिए और तदनुसार, बाह्य क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा दी गई दीर्घकालिक रेटिंग लागू होगी।

यदि किसी जारीकर्ता के पास बाहरी दीर्घकालिक रेटिंग के साथ दीर्घकालिक जोखिम होता है जो कि 150% के जोखिम भार का वारंट करता है, तो एक ही प्रतिपक्ष, चाहे अल्पकालिक या दीर्घकालिक, पर सभी अनारक्षित दावों को भी 150% जोखिम वजन प्राप्त करना चाहिए, जब तक कि बैंक इस तरह के दावों के लिए मान्यता प्राप्त क्रेडिट जोखिम शमन तकनीक का उपयोग नहीं करता है। यह शॉर्ट-टर्म रेटिंग के मामले में समान है।

जोखिम भार के लिए बाहरी रेटिंग का मानचित्रण:

घरेलू रेटिंग एजेंसियों (निवासी कॉर्पोरेट के लिए) की लंबी अवधि की रेटिंग का जोखिम भार मानचित्रण

घरेलू रेटिंग एजेंसियों (निवासी कॉर्पोरेट के लिए) की अल्पकालिक रेटिंग का जोखिम भार मानचित्रण

अंतर्राष्ट्रीय रेटिंग एजेंसियों (विदेशी बैंकों और विदेशी संप्रभु पर दावा) की रेटिंग का जोखिम भार मानचित्रण

हालांकि, विदेशी बैंकों पर दावा किया गया कि 'घरेलू' विदेशी मुद्रा में संप्रेषित किए गए समान विदेशी मुद्रा में उन विदेशी मुद्रा में संसाधनों से बाहर निकले, 20% का एक आरडब्ल्यू आकर्षित करेगा, बशर्ते बैंक संबंधित बैंक नियामक द्वारा निर्धारित न्यूनतम सीआरएआर का अनुपालन करे )। लेकिन, यदि किसी विदेशी देश के मेजबान पर्यवेक्षक को भारतीय बैंकों की विदेशी शाखाओं की पुस्तकों में इस तरह के दावों के लिए अधिक रूढ़िवादी उपचार की आवश्यकता होती है, तो हमारी विदेशी शाखाएँ मेजबान नियामक / पर्यवेक्षक का अनुसरण करेंगी।

इसके अलावा, विदेशी संप्रभु के घरेलू संप्रभुता के दावों पर संप्रभुता के घरेलू मुद्रा में संप्रदायों का दावा किया जाता है, जो कि विदेशी संप्रभुता के अधिकार क्षेत्र में उठाए गए समान मुद्रा में संसाधनों का 0% का आरडब्ल्यू आकर्षित करेगा। लेकिन, यदि एक मेजबान पर्यवेक्षक को भारतीय बैंकों की विदेशी शाखाओं की पुस्तकों में इस तरह के दावों के लिए अधिक रूढ़िवादी उपचार की आवश्यकता होती है।

अनुमोदित रेटिंग एजेंसियों द्वारा सौंपी गई लंबी अवधि की रेटिंग को सीधे दीर्घकालिक जोखिमों के लिए मानकीकृत दृष्टिकोण के तहत जोखिम भार में मैप किया जा सकता है।

इसके विपरीत, काउंटर-पार्टी पर अनारक्षित अल्पकालिक दावा उस काउंटर-पार्टी पर रेटेड अल्पकालिक दावे के लिए लागू जोखिम भार की तुलना में कम से कम एक स्तर अधिक का जोखिम भार आकर्षित करेगा। हालांकि, बैंकों और कॉरपोरेट के खिलाफ रेटेड सुविधा से उत्पन्न होने वाले दावों के लिए रिस्क-वेट को प्राप्त करने के लिए इश्यू-विशिष्ट अल्पकालिक रेटिंग का उपयोग किया जा सकता है। बिना किसी लंबी अवधि के दावे के लिए जोखिम भार का समर्थन करने के लिए किसी भी घटना में अल्पकालिक रेटिंग का उपयोग नहीं किया जा सकता है।

एकाधिक रेटिंग आकलन का उपयोग:

(i) यदि किसी विशेष दावे के लिए पात्र क्रेडिट रेटिंग एजेंसी द्वारा केवल एक रेटिंग है, तो उस विशेष रेटिंग का उपयोग दावे के जोखिम वजन को निर्धारित करने के लिए किया जाएगा।

(ii) यदि पात्र क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा दो रेटिंग दी गई हैं जो अलग-अलग जोखिम भार में हैं, तो उच्च जोखिम वजन लागू किया जाना चाहिए

(iii) यदि अलग-अलग जोखिम भार वाली पात्र क्रेडिट रेटिंग एजेंसियों द्वारा तीन या अधिक रेटिंग दी गई हैं, तो दो सबसे कम जोखिम वाले भार के अनुरूप रेटिंग को संदर्भित किया जाना चाहिए और उन दो जोखिम भार के उच्चतर को लागू किया जाना चाहिए, अर्थात, दूसरा सबसे कम जोखिम वजन।

एक्सपोजर पर बाल कटवाने:

भारत में, बैंकों को केवल मानक पर्यवेक्षी बाल कटवाने की आवश्यकता होती है और एक्सपोज़र पर कोई बाल कटवाने की आवश्यकता नहीं होती है जब तक कि यह एक रेपो-शैली का लेनदेन नहीं होता है जहां वित्तीय कोलाटर शामिल होते हैं। हालांकि, बैंकों द्वारा समर्थित रेपो या रिवर्स रेपो लेनदेन पर कोई बाल कटवाने नहीं है, क्योंकि लेनदेन का एक पैर नकद है और दूसरा पैर बैंक द्वारा प्रतिभूतियों में निवेश के पोर्टफोलियो के भीतर समायोजित किया जाता है और इसके कारण मूल्य में परिवर्तन के अधीन नहीं है बाजार की अस्थिरता।

बाल कटाने केवल तभी लागू होते हैं जब वित्तीय संपार्श्विक बाजार की अस्थिरता के अधीन होते हैं। अचल संपत्ति के बंधक को वित्तीय संपार्श्विक के रूप में नहीं माना जाता है और इसलिए इसे बाल कटवाने से कवर नहीं किया जाता है। नियामक प्राधिकरण (आरबीआई) के संशोधित दिशा-निर्देशों के अनुसार केवल वित्तीय संपार्श्विक जैसा कि पहले कहा गया था बाल कटवाने के अधीन हैं।

बैंकों द्वारा किए गए बुलियन ऋण के मामले में भारत में एक्सपोज़र पर बाल कटवाने को पूरी तरह से समाप्त कर दिया गया है। इन मामलों में भी एक्सपोज़र पर बाल कटाने केवल तभी लागू होते हैं जब वित्तीय संपार्श्विक का उपयोग एक्सपोज़र वैल्यू को कम करने के लिए किया जाता है। इस प्रकार, किसी भी परिस्थिति में, बाल कटवाने के आवेदन के कारण जोखिम राशि बढ़ जाएगी।

नवीनतम दिशानिर्देशों के अनुसार बाल कटवाने के आवेदन के उदाहरण नीचे दिए गए हैं:

उदाहरण:

मामला एक:

नकदी में एक्सपोज़र मूल्य = 100 रु

उधारकर्ता की बाहरी रेटिंग - अपडेट की गई

वित्तीय संपार्श्विक की प्रकृति - सोना (बाल कटवाना लागू: 21.20% (होल्डिंग अवधि को समायोजित करने के बाद)। वित्तीय संपार्श्विक मूल्य = रु। 25

बाल कटवाने के बाद वित्तीय संपार्श्विक का मूल्य 19.70 रुपये होगा

समायोजित नेट एक्सपोजर 100 - 19.70 = 80.30 रुपये होगा

रिस्क वेट (आरडब्ल्यू) लागू कॉरपोरेट उधारकर्ता के मामले में 100% या खुदरा उधारकर्ता के मामले में 75% होगा।

जोखिम भारित एसेट (RWA) 80.30 x 100% = 80.30 या 80.30 x 75% होगा

= 60.225 जिस पर निर्धारित दर पर पूंजी लगानी है।

केस 2:

रेपो-स्टाइल लेनदेन

बुलियन उधार में एक्सपोज़र मूल्य = 100 रु

उधारकर्ता की बाहरी रेटिंग - अपडेट की गई

वित्तीय संपार्श्विक की प्रकृति - TDR (बाल कटवाने पर लागू 0%)

वित्तीय संपार्श्विक मूल्य = 25

बाल कटवाने के बाद समायोजित एक्सपोजर 125 रुपये होगा क्योंकि 25% अनरेटेड व्यक्तिगत उधारकर्ताओं के लिए बाल कटवाने है।

बाल कटवाने के बाद वित्तीय संपार्श्विक का मूल्य 25.00 रुपये होगा।

जोखिम भार के उद्देश्य से समायोजित नेट एक्सपोजर 125 रुपये होगा - 25 रुपये = 100 रुपये

कॉर्पोरेट उधारकर्ता के मामले में आरडब्ल्यू लागू 100% होगा।

इसलिए, आरडब्ल्यूए 100 x 100% = 100 रुपये होगी, जिस पर निर्धारित दर से पूंजी लगानी है।

केस 3:

बुलियन उधार में एक्सपोज़र मूल्य = 100 रु

उधारकर्ता की बाहरी रेटिंग - एएए कोई वित्तीय संपार्श्विक उपलब्ध नहीं है।

बाल कटवाने के बाद समायोजित एक्सपोजर 100 रुपये होगा क्योंकि कोई बाल कटवाने नहीं होगा। लागू नहीं है क्योंकि कोई वित्तीय संपार्श्विक नहीं है।

बाल कटवाने के बाद वित्तीय संपार्श्विक का मूल्य 0 होगा।

समायोजित नेट एक्सपोजर 100 रुपये होगा।

आरडब्ल्यू लागू 20% होगा क्योंकि उधारकर्ता को एएए बाह्य रूप से मूल्यांकित किया जाता है।

आरडब्ल्यूए 100 x 20% = 20 होगी जिस पर निर्धारित दर से पूंजी लगानी है।

यह समझा जाना चाहिए कि बाल कटाने केवल तभी लागू होते हैं जब वित्तीय कोलेटरल लिया जाता है। संपत्ति के बंधक को वित्तीय संपार्श्विक नहीं माना जाता है और बंधक संपत्ति का मूल्य जोखिम भारित परिसंपत्ति की गणना के लिए जोखिम से नहीं काटा जाता है। रिस्क वेटेड एसेट (RWA) की उचित संगणना एक वाणिज्यिक बैंक की आवश्यक पूंजी को काम करने की मूलभूत आवश्यकता है।

केवल वित्तीय मामलों में उन मामलों को ध्यान में रखना आवश्यक है, जहां समायोजित एक्सपोजर ई * वास्तविक प्रदर्शन "कम" से कम हो जाता है। यदि मार्जिन बहुत कम है, तो ई * एक्सपोज़र पर बाल कटाने के आवेदन के कारण "ई" को पार कर सकता है (जो इसे फुलाता है) और संपार्श्विक पर बाल कटाने (जो इसे छूट देता है)। उन स्थितियों में, बैंक वित्तीय सहयोगों का संज्ञान नहीं लेंगे जो ई * "ई" के बराबर प्रस्तुत करेंगे।

लागू करने का निर्धारण करने के लिए कुछ चित्र नीचे दिए गए हैं:

उदाहरण:

गारंटी:

नई पूंजी पर्याप्तता फ्रेमवर्क गारंटी देता है एक योग्य क्रेडिट जोखिम mitigant के रूप में, बशर्ते ऐसी गारंटी प्रत्यक्ष, स्पष्ट, अपरिवर्तनीय और बिना शर्त के हो। ऐसी पात्र गारंटी के तहत संरक्षित भाग (कवर किया हुआ भाग) [प्रतिपक्ष की तुलना में कम आरडब्ल्यू के लिए योग्य इकाई द्वारा] संरक्षण प्रदाता (गारंटी संस्थान) का आरडब्ल्यू सौंपा गया है।

निम्नलिखित पात्र गारंटरों (प्रति-गारंटर) की सूची है:

(i) संप्रभु, संप्रभु संस्थाओं (बीआईएस, आईएमएफ, यूरोपीय सेंट्रल बैंक और यूरोपीय समुदाय के साथ-साथ बीसीबीएस, और ईसीजीसी और सीजीटीएसआई द्वारा मूल्यांकन किए गए), बैंकों, प्राथमिक डीलरों द्वारा जारी गारंटी (या प्रति-गारंटी)। काउंटर-पार्टी की तुलना में कम जोखिम वजन पात्र क्रेडिट जोखिम mitigants (CRM) हैं।

(ii) अन्य संस्थाओं द्वारा जारी गारंटी (या प्रति-गारंटी) AA AA (-) ’या बेहतर (माता-पिता, सहायक, और संबद्ध कंपनियों द्वारा प्रदान किए गए गारंटी कवर सहित) द्वारा प्रदान की गई हैं, बशर्ते कि वे जोखिम से कम जोखिम वाले पात्र हैं क्रेडिट रिस्क माइटीगेंट्स (CRM)। गारंटर की रेटिंग एक इकाई रेटिंग होनी चाहिए जिसने इकाई की सभी देनदारियों और प्रतिबद्धताओं (गारंटी सहित) में फैक्टर किया हो।

गारंटी के लिए परिचालन आवश्यकताएं निम्नानुसार हैं:

(i) एक गारंटी (प्रति-गारंटी) को गारंटर पर प्रत्यक्ष दावे का प्रतिनिधित्व करना चाहिए और इसे विशिष्ट एक्सपोज़र के लिए भी स्पष्ट रूप से संदर्भित किया जाना चाहिए ताकि कवर की सीमा स्पष्ट रूप से परिभाषित और असंगत हो। गारंटी अपरिवर्तनीय होनी चाहिए; अनुबंध में ऐसा कोई खंड नहीं होना चाहिए जो सुरक्षा प्रदाता को एकतरफा रूप से कवर को रद्द करने की अनुमति दे।

(ii) गारंटी भी बिना शर्त होनी चाहिए; बैंक के प्रत्यक्ष नियंत्रण के बाहर गारंटी में कोई खंड नहीं होना चाहिए जो सुरक्षा प्रदाता को उस घटना में समय पर भुगतान करने के लिए बाध्य होने से रोक सकता है जो मूल प्रतिपक्ष देय भुगतान करने में विफल रहता है।

(iii) गारंटी गारंटर द्वारा स्पष्ट रूप से प्रलेखित बाध्यता होनी चाहिए और सभी प्रकार के भुगतानों को कवर करना चाहिए जो अंतर्निहित उधारकर्ता को लेनदेन को नियंत्रित करने वाले दस्तावेज के तहत बनाने की उम्मीद है। जहां गारंटी केवल मूलधन के भुगतान को कवर करती है, ब्याज और अन्य सभी अनपेक्षित भुगतानों को असुरक्षित माना जाता है।

(iv) गारंटीकृत भाग को गारंटर का जोखिम भार सौंपा गया है। एक्सपोज़र का खुला हिस्सा उधारकर्ता के जोखिम भार को सौंपा गया है।

(v) जहां गारंटीकृत राशि जोखिम की मात्रा से कम है, और सुरक्षित और असुरक्षित भाग समान वरिष्ठता के हैं, अर्थात, बैंक और गारंटर समर्थक अनुपात के आधार पर घाटे को साझा करते हैं, पूंजीगत राहत आनुपातिक आधार पर ली जाएगी : यानी, गारंटीकृत भाग पात्र गारंटी के लिए लागू उपचार प्राप्त करेगा, शेष के साथ असुरक्षित के रूप में व्यवहार किया जाएगा।

(vi) गारंटी के रूप में उपलब्ध जोखिम शमन को ध्यान में रखते हुए सभी जोखिमों को जोखिम में डाल दिया जाएगा। जब गारंटीकृत एक्सपोज़र को गैर-निष्पादन के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, तो गारंटी एक क्रेडिट जोखिम शमन करने के लिए बंद हो जाएगी और गारंटी के रूप में क्रेडिट जोखिम शमन के कारण कोई समायोजन स्वीकार्य नहीं होगा। संपूर्ण बकाया, विशिष्ट प्रावधान का जाल और पात्र कोलेटरल / क्रेडिट जोखिम mitigants के वसूली योग्य मूल्य का शुद्ध उचित जोखिम भार को आकर्षित करेगा।

(vii) जहां क्रेडिट सुरक्षा को किसी मुद्रा में अलग से दर्शाया गया है, जिसमें जोखिम को दर्शाया गया है, यानी, मुद्रा बेमेल है, गारंटीकृत राशि पर 8% का एक बाल कटवाने पर लागू होगा।

एक दावे को एक गारंटी द्वारा कवर किया जा सकता है जो अप्रत्यक्ष रूप से एक संप्रभु द्वारा गारंटीकृत है।

इस तरह के दावे को एक संप्रभु गारंटी द्वारा कवर किया जा सकता है, बशर्ते कि:

(a) संप्रभु प्रति-गारंटी दावे के सभी क्रेडिट जोखिम तत्वों को कवर करती है

(बी) मूल गारंटी और प्रति-गारंटी दोनों गारंटी के लिए सभी परिचालन आवश्यकताओं को पूरा करते हैं सिवाय इसके कि काउंटर-गारंटी को मूल दावे और प्रत्यक्ष और स्पष्ट होने की आवश्यकता नहीं है

(ग) कवर मजबूत होना चाहिए और कोई भी ऐतिहासिक प्रमाण यह नहीं बताता है कि प्रति-गारंटी की कवरेज प्रत्यक्ष संप्रभु गारंटी के बराबर प्रभावी है।

बैलेंस शीट नेटिंग:

ऑन-बैलेंस शीट नेटिंग की अनुमति है (केवल जोखिम भारित परिसंपत्तियों की गणना के विशिष्ट उद्देश्य के लिए) ऋण / अग्रिम और जमा के बीच जहां बैंक के पास कानूनी रूप से लागू करने योग्य जाल व्यवस्था है जिसमें दस्तावेज के प्रमाण के साथ विशिष्ट ग्रहणाधिकार शामिल है। ऋण / अग्रिमों और जमाओं का शुद्ध जोखिम जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की गणना के लिए उपयोग किया जाना है।

ऋण / अग्रिम को संपार्श्विक के रूप में जोखिम और जमा के रूप में माना जाएगा। जमा और ऋण के बीच मुद्रा बेमेल के मामले में बाल कटाने (मार्जिन) शून्य होंगे, उस स्थिति में 8% का बाल कटवाने पर लागू होगा। किसी भी परिस्थिति में शुद्ध आंकड़ा को बैलेंस शीट तक नहीं ले जाना चाहिए; यह नेटिंग केवल RWA गणना उद्देश्यों के लिए है।

सीआरएम तकनीकों के पूल का उपचार:

ऐसे मामलों में जहां बैंक के पास एकल एक्सपोज़र को कवर करने वाली कई सीआरएम तकनीकें होती हैं (उदाहरण के लिए, शाखा में संपार्श्विक होता है और आंशिक रूप से किसी एक्सपोज़र को कवर करने की गारंटी होती है), यह प्रत्येक प्रकार की सीआरएम तकनीक द्वारा कवर किए गए भागों में एक्सपोज़र को घटा देगा (जैसे, संपार्श्विक द्वारा कवर किया गया भाग), गारंटी द्वारा कवर किया गया हिस्सा)।

परिपक्वता बेमेल:

जब संपार्श्विक / गारंटी की अवशिष्ट परिपक्वता, यानी, क्रेडिट जोखिम mitigants (CRM) अंतर्निहित क्रेडिट जोखिम से कम है, तो परिपक्वता बेमेल होती है। जहां परिपक्वता बेमेल होती है और CRM में एक वर्ष से कम की मूल परिपक्वता होती है या संपार्श्विक की अवशिष्ट परिपक्वता तीन महीने या उससे कम होती है, CRM को पूंजीगत उद्देश्यों के लिए मान्यता नहीं दी जाती है। इसलिए, बैंकों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि संपार्श्विक के स्वत: नवीनीकरण जैसे कदम उठाने से कोई परिपक्वता बेमेल नहीं है, इसकी परिपक्वता को जोखिम के साथ जोड़कर, आदि।

बेसल- II द्वारा सुझाए गए विभिन्न प्रस्तावों के लिए जोखिम भार :

क) घरेलू संप्रभुता पर दावा:

घरेलू संप्रभु के सामने जोखिम निम्नानुसार भारित होंगे:

केंद्र सरकार, RBI, ECGC, CGTSI - प्रत्यक्ष जोखिम के साथ-साथ गारंटी - 0

राज्य सरकार - प्रत्यक्ष प्रदर्शन - 0 गारंटी - 20% **

** राज्य सरकार में निवेश गारंटी बाजार उधार कार्यक्रम के तहत जारी प्रतिभूतियों 0 जोखिम वजन को आकर्षित करेगा। जहां इन संप्रभु गारंटीकृत एक्सपोज़र को गैर-प्रदर्शन के रूप में वर्गीकृत किया जाता है, वे एनपीए के लिए जोखिम भार को आकर्षित करेंगे।

बी) विदेशी संप्रभु पर दावा:

विदेशी संप्रभुता पर एक्सपोजर अंतरराष्ट्रीय रेटिंग एजेंसियों (एस और पी / मूडीज) द्वारा निर्धारित रेटिंग के अनुसार जोखिम भार को आकर्षित करेगा, बी / बी की रेटिंग के लिए बी / बी 150% से नीचे की रेटिंग के लिए 0% से 100% और अनारक्षित के लिए 100% तक ।

विदेशी संप्रभु की घरेलू मुद्रा में मौजूद एक्सपोजर उसी संप्रभुता के अधिकार क्षेत्र में उठाए गए एक ही मुद्रा में संसाधनों से मिले, 0% का जोखिम भार आकर्षित करेगा, बशर्ते मेजबान पर्यवेक्षक को पुस्तकों में इस तरह के एक्सपोजर के लिए अधिक रूढ़िवादी उपचार की आवश्यकता न हो। भारतीय बैंकों की विदेशी शाखाओं के लिए। अन्यथा, मेजबान देश पर्यवेक्षकों द्वारा निर्धारित आवश्यकताओं को अपनाया जाना चाहिए।

ग) घरेलू सार्वजनिक क्षेत्र की संस्थाओं और प्राथमिक डीलरों पर दावा - घरेलू सार्वजनिक क्षेत्र की संस्थाओं और प्राथमिक डीलरों पर दावा कॉर्पोरेट घरानों के रूप में जोखिम भरा होगा।

d) कॉर्पोरेट पर दावे - कॉर्पोरेट पर किए गए दावों का मूल्यांकन रेटिंग एजेंसियों द्वारा सौंपी गई रेटिंग के अनुसार किया जाएगा

सेबी और आरबीआई द्वारा मान्यता प्राप्त है, ए से रेटिंग के लिए 20% से 100% और बीबीबी से नीचे और नीचे के लिए 150% तक। अनरेटेड के लिए मानक जोखिम भार 100% होगा।

अनरेटेड कॉरपोरेट पर कोई दावा जोखिम भार नहीं दिया जा सकता है जो कि निगमन के संप्रभु को सौंपा गया हो। यदि आरबीआई को लगता है कि उच्च जोखिम वाले वजन को समग्र डिफ़ॉल्ट अनुभव और क्रेडिट गुणवत्ता द्वारा वारंट किया गया है, तो यह एकीकृत कॉर्पोरेट दावों के लिए 100% से अधिक मानक जोखिम भार पर जोर देगा।

बहुपक्षीय विकास बैंकों (बीसीबीएस द्वारा मूल्यांकन), बीआईएस, आईएमएफ - 0 जोखिम वजन पर दावा।

ई) बैंकों पर दावा - भारत में रुपए में संचालित अनुसूचित बैंकों के लिए जोखिम 20% पर एक जोखिम भार सौंपा जाएगा। अन्य बैंकों पर सभी रुपये के जोखिम को 100% का जोखिम भार सौंपा जाएगा।

बैंकों पर विदेशी मुद्रा में दर्ज किए गए दावों को अंतरराष्ट्रीय रेटिंग एजेंसियों (एस और पी / मूडीज) द्वारा निर्धारित रेटिंग के अनुसार 20% से 100% तक जोखिम में डाला जाएगा।

B- / B की रेटिंग के लिए, B- / B से नीचे के लिए 150%। जोखिम का वजन अनारक्षित के लिए 50% होगा। उस मुद्रा में वित्त पोषित विदेशी मुद्रा का दावा 20% पर भारित होगा

(च) विनियामक खुदरा पोर्टफोलियो में शामिल दावे - खुदरा पोर्टफोलियो को 75% का जोखिम भार सौंपा जा सकता है, बशर्ते चार मापदंड पूरे हों:

(ए) ओरिएंटेशन मानदंड:

एक्सपोजर एक व्यक्ति या व्यक्तियों या एक छोटे व्यवसाय (किसी भी कानूनी व्यक्ति को अनुबंधों में प्रवेश करने में सक्षम है - व्यक्तिगत, एचयूएफ, साझेदारी फर्म, ट्रस्ट, निजी लिमिटेड कंपनियों, सार्वजनिक लिमिटेड कंपनियों, सहकारी समितियों, आदि) के लिए है। लघु व्यवसाय वह है जहां कुल वार्षिक कारोबार 50 करोड़ रुपये से कम है।

(बी) उत्पाद मानदंड:

इसमें परिक्रामी क्रेडिट और क्रेडिट की लाइनें (क्रेडिट कार्ड और ओवरड्राफ्ट सहित), व्यक्तिगत अवधि के ऋण और पट्टे (जैसे, किस्त ऋण, ऑटो ऋण, छात्र और शैक्षिक ऋण, व्यक्तिगत वित्त) और छोटे व्यवसाय सुविधाएं और प्रतिबद्धताएं शामिल हैं।

(c) ग्रैन्युलैरिटी मानदंड:

अच्छी तरह से विविध होना चाहिए। एक समकक्ष के लिए कोई कुल जोखिम समग्र विनियामक खुदरा पोर्टफोलियो के 0.2% से अधिक नहीं होना चाहिए। रिटेल लोन के तहत एनपीए को ग्रैन्युलैरिटी मानदंड का आकलन करते समय समग्र नियामक रिटेल पोर्टफोलियो से बाहर रखा जाना है।

(डी) व्यक्तिगत जोखिम का कम मूल्य: व्यक्तिगत जोखिम का कम मूल्य, यानी, एक समकक्ष के लिए अधिकतम एकत्र खुदरा जोखिम के लिए सीमा सीमा निम्नानुसार है:

थ्रेसहोल्ड का पता लगाने के उद्देश्य से, यहाँ एक्सपोज़र का अर्थ है स्वीकृत सीमा या बकाया, जो भी सभी फंड-आधारित और गैर-फंड-आधारित सुविधाओं के लिए अधिक है, जिसमें ऑफ-बैलेंस शीट एक्सपोज़र के सभी प्रकार शामिल हैं। टर्म लोन और ईएमआई-आधारित सुविधाओं के मामले में, एक्सपोज़र का मतलब है वास्तविक बकाया।

प्रतिभूतियों (जैसे बांड और इक्विटी) में निवेश के माध्यम से एक्सपोज़र, सूचीबद्ध या नहीं, और बंधक ऋण इस हद तक कि वे उपचार के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं क्योंकि आवासीय संपत्ति द्वारा सुरक्षित किए गए दावों को विशेष रूप से इस श्रेणी से बाहर रखा गया है।

1. आवासीय संपत्ति द्वारा सुरक्षित किए गए दावे:

ये दावे पूरी तरह से आवासीय संपत्ति जोखिम पर बंधक द्वारा सुरक्षित हैं 75% वजन। एनएचबी द्वारा विनियमित आवासीय वित्त कंपनियों द्वारा जारी आवासीय बंधक-समर्थित प्रतिभूतियों में निवेश, जोखिम 75% है।

कुल 75% रियायती वजन आवासीय प्रयोजनों और ऐसे मामलों के लिए प्रतिबंधित रूप से लागू किया जाता है जहां कम से कम 25% का मार्जिन उपलब्ध होता है

आवासीय संपत्ति द्वारा सुरक्षित अन्य सभी दावे 100% के उच्च जोखिम वाले वजन को आकर्षित करेंगे।

भारतीय रिज़र्व बैंक मानक जोखिम भार को बढ़ाता है जहां वे यह निर्धारित करते हैं कि क्या मापदंड पूरा नहीं हुए हैं या जहां आवासीय बंधक द्वारा सुरक्षित दावों के लिए डिफ़ॉल्ट अनुभव एक उच्च जोखिम भार का वारंट करता है।

2. वाणिज्यिक अचल संपत्ति द्वारा सुरक्षित:

वाणिज्यिक अचल संपत्ति पर बंधक द्वारा सुरक्षित किए गए दावे 100% के जोखिम वाले वजन को आकर्षित करेंगे।

3. गैर-निष्पादित परिसंपत्तियां:

एनपीए (एक अर्हक आवासीय बंधक ऋण के अलावा) का असुरक्षित हिस्सा, विशिष्ट प्रावधानों का शुद्ध (आंशिक राइट-ऑफ सहित), निम्नानुसार जोखिम-भारित होगा:

एनपीए में विशिष्ट प्रावधानों के स्तर की गणना के लिए, एक एकल काउंटर-पार्टी के सभी वित्त पोषित जोखिमों को फिर से सोचना होगा।

एनपीए के सुरक्षित हिस्से को परिभाषित करने के लिए, पात्र कोलेटरल और गारंटियां क्रेडिट जोखिम शमन उद्देश्यों के लिए मान्यता प्राप्त हैं।

जहां एक एनपीए भूमि और भवन द्वारा पूरी तरह से सुरक्षित है (जहां मूल्यांकन 3 वर्ष से अधिक पुराना नहीं है) और संयंत्र और मशीनरी (मूल्यह्रास मूल्य से अधिक नहीं मूल्य पर) जो क्रेडिट जोखिम शमन उद्देश्यों के लिए मान्यता प्राप्त नहीं हैं, 100% जोखिम वजन लागू हो सकता है - विशिष्ट प्रावधानों का जाल - जब प्रावधान बकाया राशि का 15% तक पहुंचते हैं।

आवासीय संपत्तियों द्वारा सुरक्षित एनपीए के दावों के लिए, विशिष्ट प्रावधानों के ऋण जाल पर लागू जोखिम भार 75% होगा, यदि विशिष्ट प्रावधान बकाया राशि का कम से कम 20% हैं; अन्यथा यह 100% पूर्ण है

4. अन्य संपत्ति:

अन्य सभी संपत्ति 100% के समान जोखिम वाले वजन को आकर्षित करेगी। प्रतिभूतिकरण एक्सपोज़र के लिए दिशानिर्देश अलग से जारी किए जाएंगे।

ऑफ-बैलेंस शीट आइटम:

ऑफ-बैलेंस शीट आइटम से जुड़े क्रेडिट जोखिम जोखिम की गणना सबसे पहले ऑफ-बैलेंस शीट आइटम के प्रत्येक 'अंकित रूपांतरण कारक' के अंकित मूल्य को गुणा करके की जानी चाहिए, जिसे बाद में वजन के कारण गुणा करना होगा। प्रासंगिक काउंटर-पार्टी, जैसा कि ऊपर निर्दिष्ट किया गया है। विभिन्न उपकरणों के लिए क्रेडिट रूपांतरण कारक 0% और 100% के बीच है।

ऑफ-बैलेंस शीट आइटम के संबंध में, गैर-बैंक समकक्षों के साथ निम्नलिखित लेनदेन को बैंकों पर दावों के रूप में माना जाएगा:

(ए) अन्य बैंकों की काउंटर गारंटी के खिलाफ बैंकों द्वारा जारी की गई गारंटी

(b) बैंकों द्वारा स्वीकार किए गए दस्तावेजी बिलों का पुनः वितरण। बैंकों द्वारा छूट प्राप्त बिल जो किसी अन्य बैंक द्वारा स्वीकार किए जाते हैं, उन्हें बैंक पर वित्त पोषित दावा माना जाएगा।

विनिमय और ब्याज दर डेरिवेटिव के खाते में न्यूनतम पूंजी अनुपात की गणना के लिए, एक्सपोज़र की वर्तमान जोखिम पद्धति के अनुसार गणना की जानी चाहिए और जोखिम भार से गुणा किया जाना चाहिए।

अनसेटल्ड लेन-देन:

बीसीबीएस ने अस्थिर विदेशी मुद्रा और प्रतिभूति लेनदेन के लिए पूंजी की आवश्यकता के विनिर्देश को स्थगित करने का निर्णय लिया है। हालांकि, असफल लेनदेन के लिए, बैंक को प्रतिपक्ष दलों के लिए लागू जोखिम भार के लिए उपयुक्त पूंजी को बनाए रखना चाहिए।

बाजार जोखिम के लिए पूंजी प्रभार:

बाजार की कीमतों में आंदोलनों से उत्पन्न होने वाले ऑन-बैलेंस शीट और ऑफ-बैलेंस शीट दोनों स्थितियों में नुकसान के जोखिम के रूप में बाजार को परिभाषित किया गया है।

पूंजी जोखिम की आवश्यकता वाले बाजार जोखिम वाले पद हैं:

(i) ट्रेडिंग बुक में ब्याज दर संबंधित उपकरण

(ii) ट्रेडिंग बुक में इक्विटी और

(iii) विदेशी मुद्रा पूरे बैंक में (कीमती धातुओं में पदों सहित) पदों को खोलता है (यानी, बैंकिंग और व्यापारिक पुस्तकें)

एक व्यापारिक पुस्तक में वित्तीय उपकरण और वस्तुएं होती हैं जो या तो व्यापार के इरादे से या व्यापारिक पुस्तक में अन्य तत्वों को हेज करने के लिए आयोजित की जाती हैं। बेसल II समझौते में निर्धारित किया गया है कि पदों को अक्सर और सटीक रूप से मूल्यवान होना चाहिए। नियामक पदों के लिए विवेकपूर्ण मूल्यांकन पर मार्गदर्शन प्रदान कर सकता है।

कम तरल पदों के लिए मार्गदर्शन विशेष रूप से महत्वपूर्ण है। भारत में, भारतीय रिजर्व बैंक इन मुद्दों को बहुत सक्रिय रूप से संभालता है और तरल के पुनर्मूल्यांकन के लिए अपेक्षित मार्गदर्शन प्रदान करता है और 'तरल नहीं' वित्तीय साधनों के साथ-साथ विदेशी मुद्रा की स्थिति भी।

भारतीय परिदृश्य में, ट्रेडिंग बुक में शामिल हैं:

1.) हेल्ड फॉर ट्रेडिंग ’(एचएफटी) श्रेणी के तहत प्रतिभूति

2. 'बिक्री के लिए उपलब्ध' (एएफएस) श्रेणी के तहत प्रतिभूति

3. विदेशी मुद्रा स्थिति खोलें

4. सोने की स्थिति खोलें

5. डेरिवेटिव्स में ट्रेडिंग पोजीशन और

6. हेजिंग ट्रेडिंग पदों के लिए डेरिवेटिव

यह ध्यान दिया जा सकता है कि बैंकों को ओटीसी डेरिवेटिव के लिए काउंटर-पार्टी क्रेडिट जोखिम प्रभार की गणना करने की आवश्यकता होगी।

अब हम देखेंगे कि ट्रेडिंग बुक में ऋण प्रतिभूतियों और अन्य ब्याज दर से संबंधित उपकरणों को रखने या लेने के जोखिम के लिए पूंजी की आवश्यकता को कैसे पूरा किया जाता है। ब्याज दर से संबंधित उपकरणों और इक्विटी के लिए पूंजी प्रभार इन वस्तुओं के मौजूदा बाजार मूल्य पर लागू होगा।

न्यूनतम पूंजी आवश्यकता में दो घटक शामिल हैं:

(i) प्रत्येक सुरक्षा के लिए विशिष्ट जोखिम प्रभार, जो छोटे और लंबे पदों के लिए क्रेडिट जोखिम के लिए पारंपरिक पूंजी प्रभार के समान है।

(ii) पोर्टफोलियो में ब्याज दर के जोखिम के प्रति सामान्य बाजार जोखिम प्रभार।

ब्याज दर संबंधित साधनों के लिए पूंजी प्रभार का मापन:

विशिष्ट जोखिम के लिए पूंजी प्रभार को व्यक्तिगत सुरक्षा से संबंधित कारकों के कारण व्यक्तिगत सुरक्षा की कीमत में प्रतिकूल आंदोलन से बचाने के लिए डिज़ाइन किया गया है।

इस गणना में उपयोग किए जाने वाले जोखिम का भार बैंकिंग पुस्तक में पूंजी की आवश्यकताओं की गणना के लिए उपयोग किए जाने वाले अनुरूप होना चाहिए। इस प्रकार, बैंकिंग बुक में क्रेडिट रिस्क के लिए मानकीकृत दृष्टिकोण का उपयोग करने वाले बैंक ट्रेडिंग बुक में काउंटर-पार्टी जोखिमों के लिए मानकीकृत दृष्टिकोण जोखिम भार का उपयोग सुसंगत तरीके से करेंगे।

अलग-अलग समकक्षों के लिए विशिष्ट जोखिम पूंजी अलग है। केंद्रीय सरकारों के साधनों के लिए, यह शून्य है और राज्य सरकारों के साधनों के लिए, यह जोखिम का 1.8% है। बैंकों के मामले में, यह एक वर्गीकृत आधार पर है और प्रतिपक्ष के सीआरएआर पर भी निर्भर करता है।

व्यापारिक पुस्तक में ओटीसी डेरिवेटिव के लिए विशिष्ट जोखिम शुल्क की गणना के अलावा, बैंक मानकीकृत दृष्टिकोण के अनुसार क्रेडिट जोखिम के लिए पूंजी के हिस्से के रूप में ओटीसी डेरिवेटिव के लिए काउंटर-पार्टी क्रेडिट जोखिम प्रभार की गणना करते हैं।

बाजार की ब्याज दरों में बदलाव से होने वाले नुकसान के जोखिम को पकड़ने के लिए सामान्य बाजार जोखिम के लिए पूंजी आवश्यकताओं को डिजाइन किया गया है।

पूंजी प्रभार चार घटकों का योग है:

(i) ट्रेडिंग बुक में शुद्ध स्थिति

(ii) प्रत्येक समय बैंक में मिलान स्थिति का एक छोटा सा हिस्सा (ऊर्ध्वाधर अव्यवस्था)

(iii) अलग-अलग टाइम-बैंड (क्षैतिज अव्यवस्था) में मिलान स्थिति का एक बड़ा हिस्सा और

(iv) विकल्पों में पदों के लिए शुद्ध शुल्क

बेसल समिति ने बाजार जोखिमों के लिए पूंजी प्रभार की गणना के लिए दो व्यापक तरीके सुझाए हैं। एक मानकीकृत विधि है और दूसरा बैंकों के आंतरिक जोखिम प्रबंधन मॉडल पद्धति पर आधारित है। मानकीकृत विधि के तहत, भारत में, दो विकल्प उपलब्ध हैं, 'परिपक्वता' विधि और 'अवधि' विधि।

आरबीआई ने बाजार जोखिम के लिए पूंजी प्रभार पर पहुंचने के लिए 'अवधि' विधि निर्धारित की है। इस प्रकार, बैंकों को प्रत्येक स्थिति की मूल्य संवेदनशीलता (संशोधित अवधि) की अलग से गणना करके सामान्य बाजार जोखिम प्रभार को मापने की आवश्यकता होगी।

ट्रेडिंग बुक में इक्विटी के लिए कैपिटल चार्ज का मापन:

विशिष्ट जोखिमों के लिए पूंजी प्रभार 9% होगा और बैंक के सकल इक्विटी पदों पर विशिष्ट जोखिम की गणना की जाती है।

The general market risk charge will also be 9% on the gross equity position. Foreign exchange open positions and gold open positions will have a capital charge of 9%.

Capital Charge for Operational Risk:

The New Capital Adequacy Framework outlines three methods to calculate operational risk capital charges in a continuum of increasing sophistication and risk sensitivity:

(i) Basic Indicator Approach

(ii) Standardised Approach and

(iii) Advanced Measurement Approaches (AMA)

The New Capital Adequacy Framework provides that internationally active banks and banks with significant operational risk exposures (for example, specialised processing banks) are expected to use an approach that is more sophisticated than the Basic Indicator Approach and that is appropriate for the risk profile of the institution. However, to begin with, banks in India shall compute the capital requirements for operational risk under the Basic Indicator Approach.

Banks using the Basic Indicator Approach must hold capital for operational risk equal to the average over the previous three years of a fixed percentage (denoted alpha) of positive annual gross income.

Gross income is defined as Net interest income plus net non-interest income.

It should:

(i) Be the gross of any provisions (eg, for unpaid interest).

(ii) Be the gross of operating expenses, including fees paid to outsourcing service providers, in contrast to fees paid for services that are outsourced, fees received by banks that provide outsourcing services shall be included in the definition of gross income.

(iii) Exclude realised profits/losses from the sale of securities in the banking book.

Realised profits/losses from securities classified as 'held to maturity', which typically constitute items of the banking book, are excluded from the definition of gross income and also exclude extraordinary or irregular items as well as income derived from insurance.