वित्तीय योजना की 3 महत्वपूर्ण प्रक्रिया

निम्नलिखित निर्णय वित्तीय नियोजन में शामिल हैं या वित्तीय नियोजन की प्रक्रिया निम्नानुसार है:

(1) वित्तीय उद्देश्यों का निर्धारण:

पहले चरण में, संगठन के वित्तीय उद्देश्य निर्धारित किए जाते हैं। एक संगठन के वित्तीय उद्देश्य दो प्रकार के हो सकते हैं:

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(i) अल्पकालिक वित्तीय उद्देश्य:

इसमें संगठन में पर्याप्त तरलता का रखरखाव शामिल है,

(ii) दीर्घकालिक वित्तीय उद्देश्य:

इसमें विभिन्न स्रोतों से पर्याप्त वित्त की खरीद शामिल है ताकि संगठन की दक्षता बढ़ सके।

(2) वित्तीय नीतियों का निर्धारण:

वित्तीय नियोजन के दूसरे चरण में, वित्तीय नीतियों का निर्धारण किया जाता है ताकि वित्तीय उद्देश्यों को प्राप्त किया जा सके। इसमें पूंजीकरण नीति, पूंजी संरचना नीति शामिल है; अचल संपत्ति प्रबंधन नीति, लाभांश नीति, कार्यशील पूंजी प्रबंधन नीति, क्रेडिट नीति, आदि।

उदाहरण के लिए, पूंजी संरचना के संबंध में, कंपनी की नीति प्रारंभिक वर्षों में इक्विटी शेयर पूंजी पर निर्भर हो सकती है; लाभांश के वितरण के संबंध में, पॉलिसी प्रारंभिक वर्षों में लाभांश की दर को कम रखने के लिए हो सकती है, क्रेडिट बिक्री के बारे में हो सकता है कि संगठन की नीति केवल क्रेडिट वाले ग्राहकों को क्रेडिट पर सामान बेचने की हो सकती है।

(3) वित्तीय प्रक्रियाओं का निर्धारण:

वित्तीय नियोजन के तीसरे चरण में, वित्तीय प्रक्रियाओं का निर्धारण किया जाता है। नीतियों की तुलना में प्रक्रियाएं स्पष्ट हैं। प्रक्रिया के मामले में, यह निर्धारित किया जाता है कि नौकरी किस क्रम में की जाएगी। उदाहरण के लिए, कंपनी के आरंभिक वर्षों में इक्विटी कैपिटल के आधार पर निर्णय एक नीति है, लेकिन इक्विटी कैपिटल की खरीद के लिए उठाए गए विभिन्न कदम वित्तीय प्रक्रिया की श्रेणी में आते हैं।

इसी तरह, क्रेडिट बिक्री एक नीति है, लेकिन समय पर भुगतान की प्राप्ति नहीं होने की स्थिति में कार्रवाई के अनुक्रम को निर्धारित करना, एक वित्तीय प्रक्रिया है (उदाहरण के लिए, पहली बार में देनदार को एक विनम्र अनुस्मारक लिखना, इसके बाद टेलीफोनी रिमाइंडर) और उसके बाद उनकी अंतिम यात्रा और अंतिम कानूनी कार्रवाई के रूप में)।