संसाधनों के आवंटन पर कराधान के प्रभाव | कर लगाना

संसाधनों के आवंटन पर कराधान का प्रभाव!

एक अर्थव्यवस्था में, उत्पादन की संरचना और पैटर्न संसाधनों के आवंटन पर निर्भर करते हैं। कर विभिन्न उद्योगों और क्षेत्रों के बीच संसाधनों को फिर से आवंटित करने की प्रवृत्ति रखते हैं।

जब कुछ उद्योगों पर उच्च कर लगाए जाते हैं, तो उच्च-कर वाले उद्योगों से संसाधन निम्न-कर वाले उद्योगों में स्थानांतरित हो जाएंगे। इसी तरह, जब कर छूट की पेशकश की जाती है, तो यह विकासशील उद्योगों के पक्ष में संसाधनों के आवंटन को प्रोत्साहित करेगा।

इसी प्रकार, उच्च-कर क्षेत्रों से निम्न-कर क्षेत्रों तक संसाधनों का पुनः आवंटन होगा।

हानिकारक खपत के सामान पर उच्च कर का लाभकारी प्रभाव पड़ता है, क्योंकि इन वस्तुओं के उत्पादन से संसाधनों को कम-कर वाले आवश्यक सामानों में बदल दिया जाएगा।

इस प्रकार, कर एक अर्थव्यवस्था में उत्पादन के पैटर्न को बदल सकते हैं। विलासिता के उत्पादन पर अंकुश लगाया जा सकता है और आवश्यकताओं में सुधार हो सकता है। टैरिफ जैसे कर, किसी देश के शिशु उद्योगों को विदेशी प्रतिस्पर्धा से भी बचा सकते हैं।

कुछ कर, हालांकि, संसाधनों के मोड़ के बारे में लाते हैं, इस प्रकार कुछ उद्योगों के उत्पादन पैटर्न को सामाजिक रूप से वांछनीय तरीके से बदल देते हैं। लेकिन, कुछ ऐसे टैक्स हैं जो हानिकारक डायवर्जनरी प्रभाव पैदा कर सकते हैं। निस्संदेह, न्यूनतम या बिना डायवर्सन के प्रभाव वाले कर हैं।

वास्तव में, निम्न प्रकार के करों से कोई भी प्रभाव नहीं बनता है:

1. पवन लाभ पर कर:

ऐसे करों के परिमाण का अनुमान नहीं लगाया जा सकता है क्योंकि लाभ निश्चित नहीं हैं, और इसलिए, इसका कोई उल्टा प्रभाव नहीं होगा।

2. एकाधिकार पर कर:

एकाधिकार के तहत, बाजार की स्थितियां ऐसी होती हैं कि एकाधिकार अपने उत्पादन या मूल्य को बदल नहीं सकता है, इसलिए कराधान को एकाधिकार लाभ से पूरी तरह से मिलना होगा। इन परिस्थितियों में, संसाधनों के मोड़ का कोई मतलब नहीं है।

3. भूमि मूल्यों या भूमि कर पर विशेष आकलन:

जब एक भूमि कर या किसी विशेष मूल्यांकन को मकान मालिक द्वारा वहन किया जाना है, जो भी भूमि का उपयोग हो, तो इसके उपयोग का विविधीकरण फायदेमंद नहीं होगा, क्योंकि इसका आवंटन प्रभाव शून्य होगा।

4. गैर-अंतर करों:

सभी संसाधनों के रोजगार पर समान रूप से पड़ने वाले कर से जाहिर तौर पर कोई विपरित प्रभाव नहीं पड़ेगा क्योंकि इस तरह के डायवर्जन लाभदायक नहीं होंगे। उदाहरण के लिए, एक सामान्य आयकर या व्यय कर लगभग गैर-अंतर है।

हालांकि, कर की दरों के बराबर होने पर भी संसाधनों का मोड़ हो सकता है, क्योंकि उनकी मांग या आपूर्ति की लोच असमान होने की स्थिति में कर वस्तुओं की आपूर्ति पर अंतर प्रभाव पड़ेगा। इस तरह के संसाधनों को लोचदार आपूर्ति वाले सामानों के उत्पादन से हटा दिया जाएगा और उन लोगों की मांग की जाएगी, जो कि अकुशल आपूर्ति और मांग रखते हैं।

करों के कुछ डायवर्सनरी प्रभाव, हालांकि, लाभकारी और सामाजिक रूप से बहुत अधिक वांछनीय हैं। एक मुक्त अर्थव्यवस्था में, बहुत बार, अघोषित आर्थिक ताकतें उत्पादन के एक पैटर्न की स्थापना कर सकती हैं जो सामाजिक कल्याण के दृष्टिकोण से वांछनीय नहीं हो सकता है।

ऐसे मामलों में, कराधान के कुछ रूपों से संसाधनों का वांछनीय पुनर्विकास हो सकता है, जिससे सामाजिक लाभ में सुधार होगा। उदाहरण के लिए, एक विकासशील अर्थव्यवस्था में जब विलासिता पर एक प्रगतिशील दर से कर लगाया जाता है, तो संसाधनों को ऐसे गैर-आवश्यक माल उद्योगों से आवश्यक सामान उद्योगों में बदल दिया जाएगा।

इसी तरह, अगर तंबाकू, अफीम, शराब, आदि जैसे हानिकारक सामान पर अत्यधिक कर लगाया जाता है, ताकि उनकी खपत पर अंकुश लग सके, तो ऐसे सामानों का उत्पादन कम हो जाएगा और वास्तविक अधिशेष संसाधनों को पूंजी निर्माण जैसे बेहतर उद्देश्यों के लिए उपलब्ध कराया जाएगा। । जब इस तरह का आवंटन प्रभाव डालता है, तो यह समाज के लिए फायदेमंद होता है, जो कल्याणकारी होता है, क्योंकि यह दुर्लभ संसाधनों के कुशल और इष्टतम उपयोग का अर्थ है।

इसी तरह, प्राथमिकता वाले उद्योगों पर रियायती कराधान और गैर-प्राथमिकता वाले उद्योगों पर भारी कराधान, संसाधनों के प्रवाह (भूमि, श्रम, पूंजी, आदि) को उत्तरार्द्ध से पूर्व की ओर मोड़ते हैं, जो कि संसाधनों का सामाजिक रूप से वांछनीय चैनलाइजेशन होगा।

इसी तरह, जब एक सुरक्षात्मक टैरिफ उठाया जाता है, तो यह गैर-संरक्षित उद्योगों से संरक्षित उद्योगों तक उत्पादक संसाधनों के एक मोड़ का कारण होगा, जिसे देश के आर्थिक विकास में एक रणनीतिक स्थान सौंपा गया हो सकता है।

इसके अलावा, कराधान का एक महत्वपूर्ण मोड़ प्रभाव वर्तमान उपयोग से भविष्य के उपयोग के लिए या कभी-कभी भविष्य के उपयोग से वर्तमान उपयोग के लिए संसाधनों को स्थानांतरित करना है। जब वस्तु कर और व्यय कर, उदाहरण के लिए, उपभोक्ताओं के परिव्यय की जाँच करें और अधिक बचत के लिए प्रेरित करते हैं, तो संसाधनों को वर्तमान उपयोग से भविष्य के उपयोग में ले लिया जाएगा।

दूसरी ओर, उच्च संपत्ति कर और संपत्ति कर, बचत को हतोत्साहित कर सकते हैं और लोगों (कराधान के लिए उत्तरदायी) को अधिक खर्च करने के लिए प्रेरित कर सकते हैं, ताकि भविष्य के उपयोग के लिए वांछित संसाधनों को भी वर्तमान उपयोग के लिए मोड़ दिया जा सके।

संसाधनों के उपयोग में परिवर्तन के अलावा, करों से एक क्षेत्र या दूसरे स्थान पर संसाधनों में बदलाव हो सकता है। वास्तव में, आधुनिक सार्वजनिक नीति का मुख्य उद्देश्य एक संतुलित क्षेत्रीय विकास को बढ़ावा देना है, जो आर्थिक रूप से पिछड़े क्षेत्रों के लिए उन्नत क्षेत्रों से संसाधनों के पुन: आवंटन का आह्वान करता है।

यह विभिन्न क्षेत्रों में कर संरचना और कर दरों में उपयुक्त समायोजन के माध्यम से प्रभावित हो सकता है। चूँकि संसाधनों में उच्च-कर वाले क्षेत्र से निम्न कर क्षेत्र में जाने की एक स्वाभाविक प्रवृत्ति है, इसलिए यह इस प्रकार है कि सरकार को विकसित क्षेत्रों को पिछड़े क्षेत्रों की तुलना में अधिक भारी कर देना पड़ता है, ताकि ब्याज में वांछित हस्तांतरण लाया जा सके संतुलित विकास की।

अन्यथा, अगर राज्यों द्वारा एक फेडरेशन में अंतर दर यादृच्छिक रूप से अपनाई जाती है, तो एकतरफा विकास हो सकता है। उदाहरण के लिए, देश में विभिन्न राज्यों द्वारा अपनाए गए बिक्री कर की विभिन्न दरों के कारण भारत में संसाधनों की एक निश्चित मात्रा में अव्यवस्था और अस्वास्थ्यकर विभाजन हुआ है। हालांकि, इस तरह के एक पक्षीय विचलन को पूरे देश में एक समान कर की दर होने से कम से कम किया जा सकता है।

हालांकि, कराधान की तरह, सार्वजनिक खर्चों में भी डायवर्सन प्रभाव होता है, जो कराधान के प्रतिकूल प्रभावों का प्रतिकार कर सकता है। इस प्रकार, यह सार्वजनिक व्यय के प्रतिपक्षीय आर्थिक प्रभावों पर विचार किए बिना, किसी भी अवधि में कराधान के संभावित आर्थिक नतीजों पर ध्यान केंद्रित करने के लिए एक नासमझ नीति है।

इस प्रकार, उत्पादन पर कराधान के समग्र प्रभाव को अलगाव में नहीं देखा जाना चाहिए क्योंकि उत्पादन पर कराधान के किसी भी प्रतिकूल प्रभाव की भरपाई की तुलना में सार्वजनिक व्यय की एक अच्छी तरह से तैयार प्रणाली अधिक हो सकती है। हालांकि, मूल बात यह है कि कराधान के माध्यम से प्राप्त राजस्व को बुद्धिमानी से खर्च किया जाना चाहिए, जो समुदाय में आर्थिक और सामाजिक कल्याण को बढ़ाने में मदद करेगा।