वाणिज्यिक बैंक: एक वाणिज्यिक बैंक की बैलेंस शीट

एक वाणिज्यिक बैंकों की बैलेंस शीट (वितरण और परिसंपत्तियों के वितरण) के बारे में जानने के लिए इस लेख को पढ़ें!

एक वाणिज्यिक बैंक की बैलेंस शीट उसके कामकाज की एक तस्वीर प्रदान करती है। यह एक बयान है जो एक वर्ष के अंत में किसी विशेष तारीख को अपनी संपत्ति और देनदारियों को दिखाता है।

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परिसंपत्तियों को दायीं ओर और बैलेंस शीट के बायीं ओर की देनदारियों को दिखाया गया है। जैसा कि एक कंपनी के मामले में, किसी बैंक की परिसंपत्तियों और देनदारियों में संतुलन होना चाहिए। भारत के प्रत्येक वाणिज्यिक बैंक को वर्ष में एक बार प्रकाशित करने के लिए आवश्यक बैलेंस शीट निम्नानुसार दिखाई गई है:

हम उपरोक्त तालिका में दिए गए विभाजन के आधार पर किसी वाणिज्यिक बैंक की संपत्ति और देनदारियों के वितरण का विश्लेषण करते हैं।

एसेट्स का वितरण :

एक बैंक की संपत्ति वे वस्तुएं हैं जिनसे उसे आय और लाभ प्राप्त होता है। परिसंपत्ति पक्ष में पहली वस्तु तरल रूप में नकदी है जिसमें सिक्कों और इसके साथ और इसकी शाखाओं में आरक्षित मुद्रा नोट शामिल हैं। यह इसकी कुल देनदारियों का एक निश्चित प्रतिशत है जिसे कानून द्वारा रखना आवश्यक है। नकद भंडार बैंक को आय नहीं देते हैं, लेकिन इसके जमाकर्ताओं के दावों को पूरा करने के लिए आवश्यक हैं।

दूसरा आइटम केंद्रीय बैंक और अन्य बैंकों के साथ संतुलन के रूप में है। वाणिज्यिक बैंकों को केंद्रीय बैंक के साथ अपने समय और मांग जमा का एक निश्चित प्रतिशत रखने की आवश्यकता होती है। वे बैंक की संपत्ति हैं क्योंकि यह आपात स्थिति में या जब नकदी के लिए मौसमी की मांग अधिक होती है तो वह नकदी में उनसे वापस ले सकता है।

तीसरा आइटम, कॉल और शॉर्ट नोटिस पर पैसा, दलालों, डिस्काउंट हाउस और स्वीकृति घरों के लिए उन्नत अल्पकालिक ऋण से संबंधित है। वे पंद्रह दिनों के भीतर मांग पर चुकाने वाले हैं। बैंक इन ऋणों पर कम ब्याज दर लेते हैं। संपत्ति का चौथा आइटम छूट और खरीदे गए बिलों से संबंधित है।

बैंक 90 दिनों की अवधि के एक्सचेंज और ट्रेजरी बिल के डिस्काउंट बिल से लाभ कमाता है। विनिमय के कुछ बिल अपने ग्राहकों की ओर से एक वाणिज्यिक बैंक द्वारा स्वीकार किए जाते हैं जो मैं अंततः खरीदता हूं। वे एक दायित्व हैं लेकिन वे परिसंपत्तियों के तहत शामिल हैं क्योंकि बैंक उन्हें जरूरत के मामले में केंद्रीय बैंक से पुनर्वितरित कर सकते हैं।

पाँचवाँ आइटम, सरकारी प्रतिभूतियों, राज्य बांडों और औद्योगिक शेयरों में बैंक द्वारा निवेश, बैंकों को एक निश्चित आय देता है। अधिक नकदी की आवश्यकता होने पर बैंक अपनी प्रतिभूतियों को बेच सकता है। ऋण और अग्रिम से संबंधित छठी वस्तु बैंक परिसंपत्तियों का सबसे लाभदायक स्रोत है क्योंकि बैंक बैंक दर से अधिक दर पर ब्याज बदलता है।

बैंक नकद क्रेडिट और ओवरड्राफ्ट और ऋण के आधार पर मान्यता प्राप्त प्रतिभूतियों के आधार पर अग्रिम बनाता है। सातवें मद में बैंक के उन ग्राहकों की देयताएं शामिल हैं जिन्हें बैंक ने स्वीकार किया है और उनकी ओर से समर्थन किया है। वे बैंक की संपत्ति हैं क्योंकि ग्राहकों की देनदारियां बैंक की हिरासत में रहती हैं।

बैंक सभी स्वीकारोक्ति और समर्थन के लिए एक मामूली कमीशन लेता है जो आय का एक स्रोत है। आठवीं वस्तु बैंक की स्थायी संपत्ति के मूल्य से संबंधित है जैसे कि संपत्ति, फर्नीचर, जुड़नार, आदि। उन्हें हर साल मूल्यह्रास की अनुमति देने के बाद बैलेंस शीट में दिखाया जाता है। अंतिम मद में निगम कर और शेयरधारकों को मुनाफे का भुगतान करने के बाद बैंक द्वारा बरकरार रखा गया लाभ शामिल है।

देनदारियों का वितरण:

वाणिज्यिक बैंकों की देनदारियां इस पर दावा करती हैं। ये ऐसी वस्तुएं हैं जो इसके कोष के स्रोत बनाती हैं। देनदारियों में से, बैंक की शेयर पूंजी पहली वस्तु है जो उसके शेयरधारकों द्वारा योगदान की जाती है और उनके लिए एक दायित्व है। दूसरा आइटम रिजर्व फंड है। इसमें संचित संसाधन होते हैं जो किसी भी वर्ष में नुकसान जैसी आकस्मिकताओं को पूरा करने के लिए होते हैं।

रिजर्व फंड में बैंक को अपने वार्षिक मुनाफे का एक निश्चित प्रतिशत रखना आवश्यक है। आरक्षित निधि भी शेयरधारकों के लिए एक दायित्व है। तीसरा आइटम समय और मांग जमा दोनों को संपीड़ित करता है। जमा अपने ग्राहकों के लिए बैंक के ऋण हैं।

वे मुख्य स्रोत हैं जिनसे बैंक को निवेश के लिए धन मिलता है और अप्रत्यक्ष रूप से इसकी आय का स्रोत है। अपने समय का एक निश्चित प्रतिशत और नकदी में मांग जमा रखने से बैंक शेष राशि को ब्याज पर उधार देता है। अन्य बैंकों से उधार चौथी वस्तु है।

बैंक आमतौर पर केंद्रीय बैंक से सुरक्षित और असुरक्षित ऋण लेते हैं। सुरक्षित ऋण कुछ मान्यताप्राप्त प्रतिभूतियों के आधार पर हैं, और असुरक्षित ऋण केंद्रीय बैंक के साथ आरक्षित निधि से बाहर हैं। पांचवां आइटम बिल देय बिलों को संदर्भित करता है जो बैंक अपने संसाधनों से बाहर भुगतान करता है। छठा आइटम संग्रह के बिलों से संबंधित है।

ये विनिमय के बिल हैं जो बैंक अपने ग्राहकों की ओर से एकत्र करता है और राशि को उनके खातों में जमा करता है। इसलिए यह बैंक के लिए एक दायित्व है। सातवीं वस्तु अपने ग्राहकों की ओर से बैंक द्वारा एक्सचेंज के बिलों की स्वीकृति और समर्थन है। ये उस बैंक पर दावे हैं जो बिलों के परिपक्व होने पर उसे पूरा करना होता है।

आठवें मद की आकस्मिक देनदारियां बैंक पर उन दावों से संबंधित हैं जो अप्रत्याशित हैं जैसे कि बकाया आगे विनिमय अनुबंध, ऋण स्वीकार करने के दावे आदि। अंतिम मद में, लाभ और हानि, शेयरधारकों को देय लाभ दिखाए जाते हैं जो एक देयता है बैंक।

तालिका 1 में दिखाई गई बैलेंस शीट की विभिन्न वस्तुएँ वाणिज्यिक बैंकों की संपत्ति और देनदारियों का एक मोटा संकेतक हैं। एक विशेष बैंक की बैलेंस शीट ने अपनी वित्तीय सुदृढ़ता दिखाई। किसी देश के प्रमुख वाणिज्यिक बैंकों की बैलेंस शीट का अध्ययन करके, कोई भी मौद्रिक बाजार की प्रवृत्ति को जान सकता है। "बैंक बैलेंस शीट ऋण और निवेश में अपनी परिसंपत्ति पक्ष पर बैंक क्रेडिट विस्तार को दर्शाती है, और देनदारियों की ओर से समय जमा में मध्यस्थ के रूप में बैंक के संचालन को दर्शाता है और मांग जमा में देश की मौद्रिक प्रणाली में एक तत्व के रूप में इसकी भूमिका है।"

तालिका 1. बैलेंस शीट का प्रारूप: