उत्पादन पर कराधान के 3 मुख्य प्रभाव

उत्पादन पर कराधान के मुख्य प्रभाव हैं: 1. काम करने की क्षमता पर प्रभाव, 2. बचाने की क्षमता पर प्रभाव, 3. निवेश करने की क्षमता पर प्रभाव

1. काम करने की क्षमता पर प्रभाव:

कर डिस्पोजेबल आय को कम करते हैं। जैसे, खरीद क्षमता और उपभोग व्यय पर अंकुश लगाया जाता है। ये जीवन स्तर को बिगड़ने का कारण बनाते हैं। नतीजतन, दक्षता और काम करने की क्षमता पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ता है।

कम आय वर्ग के लोगों के मामले में ऐसा होता है। अमीर लोगों के लिए, हालांकि, काम करने की क्षमता कराधान से इतनी अधिक प्रभावित नहीं होती है। कराधान के दुष्प्रभावों से बचने के लिए, गरीब और मध्यम आय वर्ग के लाभ के लिए आयकर में छूट की सीमा देना आवश्यक है। भारत में, अब वार्षिक आय रु। 40, 000 आयकर से मुक्त है। इसी प्रकार, सामूहिक उपभोग की आवश्यक वस्तुओं पर अप्रत्यक्ष करों से बचना भी आवश्यक है।

फिर, कुछ कर हैं जो काम करने की क्षमता पर लाभकारी प्रभाव डालते हैं। उदाहरण के लिए, शराब, सिगरेट, अफीम इत्यादि जैसे वस्तुओं पर कर, जो उनके उपभोग पर प्रतिबंध लगाते हैं, सामान्य स्वास्थ्य और उन लोगों की दक्षता में सुधार लाएंगे जो अब उनके आदी हैं।

2. बचाने की क्षमता पर प्रभाव:

सभी करों का हमेशा किसी की बचत क्षमता पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ता है।

बचत करने की क्षमता पर कराधान से प्रतिकूल प्रभाव पड़ता है क्योंकि कर आय पर गिरते हैं और बचत प्रयोज्य आय का कार्य है। जैसे ही डिस्पोजेबल आय में गिरावट आती है, बचत कम हो जाती है।

हालांकि आम तौर पर, कराधान अधिशेष आय पर है (आय जो कि उपभोग स्तर के न्यूनतम मानक से अधिक है), कर बचाने की क्षमता कराधान की मात्रा के अनुपात में कम हो जाएगी, क्योंकि इससे बचाने के लिए सीमांत प्रवृत्ति पर प्रतिकूल प्रभाव पड़ेगा। अधिशेष आय को कम करना जिसमें से बचत उत्पन्न होती है।

इसलिए, कराधान की बचत क्षमता में कमी का कारण होगा। विशेष रूप से, अमीर, बचाने के लिए एक उच्च सीमांत प्रवृत्ति वाले, मानदंड का भुगतान करने की क्षमता के आधार पर प्रगतिशील कराधान के कारण सबसे अधिक प्रभावित होते हैं। एक प्रगतिशील कराधान काफी हद तक अमीर वर्ग को बचाने की क्षमता को कम करता है।

बचत करने की क्षमता भी अप्रत्यक्ष या कमोडिटी कराधान से कम हो जाती है, क्योंकि ये कर उन कीमतों में वृद्धि का कारण बनते हैं जो किसी दिए गए आय से अधिक खर्च को प्रेरित करते हैं, इस प्रकार कम बचत होती है।

इसी तरह, कॉर्पोरेट बचत (व्यवसाय फर्मों की) भी कॉर्पोरेट कराधान से कम हो जाती है। हालांकि, बचाने की कॉर्पोरेट क्षमता एक अमीर व्यक्ति की बचत से कम प्रभावित होती है क्योंकि इक्विटी आमतौर पर कॉर्पोरेट आय के कराधान में प्रगति की मांग नहीं करता है।

लेकिन, जब सरकार गरीबों के लाभ के लिए कर आय खर्च करती है, तो उनकी बचत करने की क्षमता बढ़ जाती है। इसलिए, एक कर के प्रभावों का मूल्यांकन करते समय, सार्वजनिक व्यय के प्रभावों को भी ध्यान में रखा जाना चाहिए ताकि आर्थिक प्रणाली में सही स्थिति का मूल्यांकन किया जा सके।

यह भी उतना ही सच है कि जब प्रत्यक्ष करों को लगाया जाता है, तो वे कमोडिटी की अत्यधिक क्रय शक्ति को अवशोषित करते हैं, एक अपस्फीति प्रभाव पैदा करते हैं जो बदले में आम लोगों की वास्तविक आय और बचत करने की उनकी क्षमता को बढ़ाता है।

3. निवेश करने की क्षमता पर प्रभाव:

निजी क्षेत्र में निवेश करने की क्षमता टैक्स लगाने के कारण कम बचत क्षमता के कारण घटती है। इसलिए, सभी करों का निजी क्षेत्र में निवेश के लिए उपलब्ध संसाधनों की मात्रा को कम करने का तत्काल प्रभाव है।

वास्तव में, कराधान एक दुष्चक्र की ओर जाता है जब एक कर लगाया जाता है, बचत करने की क्षमता कम हो जाती है, निजी क्षेत्र के पूंजी निर्माण में निवेश के लिए कम बचत संसाधन उपलब्ध होते हैं, इसलिए पूंजी में कमी होगी जो बदले में नेतृत्व करेगी कम उत्पादकता और कम आय के कारण, लोगों की बचत करने की क्षमता में और कमी आई। इस प्रकार, यह जोर दिया जा सकता है कि एक मुक्त अर्थव्यवस्था में निवेश समारोह को बनाए रखने और सुधारने के लिए, यह सुनिश्चित करना आवश्यक है कि कराधान द्वारा बचत की दर को हतोत्साहित नहीं किया जाए।

कराधान के प्रभाव की यह निराशाजनक तस्वीर, हालांकि, सार्वजनिक व्यय के लाभकारी प्रभावों को ध्यान में रखे बिना चित्रित की गई है। वास्तव में, सार्वजनिक व्यय क्षतिपूर्ति करता है और कराधान के प्रतिकूल प्रभावों को कम करता है। कराधान के कारण काम करने और बचाने की क्षमता में कमी राज्य के खर्च द्वारा प्रदान की गई जीवन की सुविधाओं से कम है।

जब खर्च का समग्र सामाजिक लाभ कराधान में शामिल सामाजिक बलिदान से अधिक हो जाता है, तो सार्वजनिक खर्च का शुद्ध लाभ बचत और काम करने की क्षमता पर अनुकूल प्रभाव पैदा करेगा। इसी तरह, कराधान की वजह से निजी निवेश में कमी सार्वजनिक निवेश कार्यक्रमों द्वारा ऑफसेट से अधिक है।

वास्तव में, सार्वजनिक क्षेत्र का निवेश समुदाय की प्रभावी मांग के निवेश अंतर को भर सकता है और उचित पूंजी निर्माण के साथ, आर्थिक विकास के गति को तेज कर सकता है। सार्वजनिक निवेश को एक अविकसित अर्थव्यवस्था में गरीबी के दुष्चक्र को तोड़ने के लिए डिज़ाइन किया जा सकता है। इस प्रकार, हालांकि, विश्लेषणात्मक रूप से, कराधान के प्रभावों को सार्वजनिक व्यय से अलग से चर्चा की जाती है, व्यवहार में एक राजकोषीय नीति के आर्थिक परिणामों को शायद ही अलग किया जा सकता है।